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紅字發(fā)票比正常票的金額大怎么做會計分錄，對于紅字發(fā)票比正常票的金額大，小編認(rèn)為應(yīng)該先核實信息表的金額是否正確，那么作為財務(wù)人員你遇到這種情況時你該怎么處理呢?對此，本文主要從三個方面來進(jìn)行的分析，相關(guān)的分錄都已經(jīng)為大家整理在下文了，如果你對此不清楚那就趕快來閱讀下文吧。

紅字發(fā)票比正常票的金額大怎么做會計分錄，對于紅字發(fā)票比正常票的金額大，小編認(rèn)為應(yīng)該先核實信息表的金額是否正確，那么作為財務(wù)人員你遇到這種情況時你該怎么處理呢?對此，本文主要從三個方面來進(jìn)行的分析，相關(guān)的分錄都已經(jīng)為大家整理在下文了，如果你對此不清楚那就趕快來閱讀下文吧。

紅字發(fā)票比正常票的金額大怎么做會計分錄?

答：對于紅字發(fā)票比正常票的金額大，首先核實信息表的金額是否準(zhǔn)確，若無錯誤，則是因為對同一張信息表重復(fù)上傳的原因。

以發(fā)票為準(zhǔn)，紅字發(fā)票開多少就記賬多少。紅字發(fā)票金額可以小于等于原發(fā)票。

其相應(yīng)的會計分錄如下：

1、上月發(fā)生銷售時作分錄：

借：銀行存款或庫存現(xiàn)金或應(yīng)收賬款—對方單位

貸：主營業(yè)務(wù)收入—種類

貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—銷項稅額

2、月終結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本時作分錄：

借：主營業(yè)務(wù)成本—種類;

貸：庫存商品—X商品

3、下月開紅沖發(fā)票時沖回作分錄：

借：主營業(yè)務(wù)收入—種類

借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出多交增值稅

貸：銀行存款或庫存現(xiàn)金或應(yīng)收賬款—對方單位

同時沖回已結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本時作分錄

借：庫存商品—X商品

貸：主營業(yè)務(wù)成本—種類

紅字發(fā)票：

符合作廢條件的(同時符合以下條件)，發(fā)票注明作廢，開票軟件注明作廢。

1、收到退回的發(fā)票聯(lián)、抵扣聯(lián)時間未超過銷售方開票當(dāng)月。

2、銷售方未抄稅并且未記賬。

3、 購買方未認(rèn)證或者認(rèn)證結(jié)果為“納稅人識別號認(rèn)證不符”、“專用發(fā)票代碼、號碼認(rèn)證不符”。

好了，看到這里對于紅字發(fā)票比正常票的金額大的賬務(wù)處理，有基本了解嗎?有關(guān)紅字發(fā)票比正常票的金額大怎么做會計分錄?，還存在疑問的，可以隨時掃碼咨詢文章中圖片上的答疑老師。想要學(xué)習(xí)各種行業(yè)會計實操做賬的小伙伴，也可以向老師進(jìn)行詳細(xì)了解及免費預(yù)約相關(guān)課程試聽哦。