發(fā)布時(shí)間:2020-06-10 14:39來(lái)源:會(huì)計(jì)教練
關(guān)注公眾號(hào)增值稅開(kāi)票操作步驟流程有哪些呢?開(kāi)具增值稅發(fā)票需要注意那些細(xì)節(jié)呢?、“銷(xiāo)售方(章)”欄填開(kāi)要求有哪些?本文針對(duì)“增值稅開(kāi)票操作步驟流程有哪些?”這一問(wèn)題做了詳細(xì)的闡述,相應(yīng)介紹了開(kāi)票注意細(xì)節(jié)及要求,希望可以對(duì)你有所幫助。
增值稅開(kāi)票操作步驟流程有哪些呢?開(kāi)具增值稅發(fā)票需要注意那些細(xì)節(jié)呢?、“銷(xiāo)售方(章)”欄填開(kāi)要求有哪些?本文針對(duì)“增值稅開(kāi)票操作步驟流程有哪些?”這一問(wèn)題做了詳細(xì)的闡述,相應(yīng)介紹了開(kāi)票注意細(xì)節(jié)及要求,希望可以對(duì)你有所幫助。
1.打開(kāi)開(kāi)票系統(tǒng)里的發(fā)票填開(kāi)
2.選擇購(gòu)貨方的名稱(chēng)、識(shí)別號(hào)、地址電話(huà)、開(kāi)戶(hù)行和賬號(hào)
3.選擇貨物的名稱(chēng),有規(guī)格型號(hào)的話(huà)再選擇具體型號(hào),單位是自動(dòng)的(之前要先設(shè)置),輸入數(shù)量,在含稅狀態(tài)下輸入含稅單價(jià),再點(diǎn)擊不含稅的按鈕就是自動(dòng)轉(zhuǎn)成不含稅價(jià)了
4.然后核對(duì)下你的價(jià)稅合計(jì),準(zhǔn)確無(wú)誤后打印,注意打印時(shí)密碼要在密碼區(qū)里不能超出密碼框可以先打在白紙上,調(diào)整好打印線(xiàn)后再正式打印,做這些之前必須先在客戶(hù)設(shè)置里把客戶(hù)名稱(chēng)、電話(huà)地址、開(kāi)戶(hù)行和賬號(hào)等信息填入,在商品設(shè)置里把商品的名稱(chēng)、規(guī)格、單位等信息填入。
開(kāi)票資料:指開(kāi)發(fā)票時(shí)需要提供的對(duì)方信息,開(kāi)普通發(fā)票,要對(duì)方名稱(chēng)其實(shí)就足夠了,開(kāi)具增值稅發(fā)票要對(duì)方單位的全稱(chēng),單位地址及電話(huà),銀行基本戶(hù)賬號(hào)、開(kāi)戶(hù)行,稅務(wù)登記號(hào)等。其實(shí)付款單位的名稱(chēng)是可以手寫(xiě)的,這也是發(fā)票上可以手寫(xiě)的地方。還有就是要開(kāi)票方的發(fā)票專(zhuān)用章。
1先安裝開(kāi)票系統(tǒng)。根據(jù)軟件安裝說(shuō)明,完成開(kāi)票軟件的安裝。
2陸開(kāi)票系統(tǒng)。金稅盤(pán)插入電腦USB接口,鼠標(biāo)雙擊開(kāi)票軟件圖標(biāo)。首次登陸開(kāi)票系統(tǒng)默認(rèn)“用戶(hù)名”為“管理員”,默認(rèn)密碼為“123456”,初始證書(shū)口令為“88888888”。
3陸系統(tǒng)后進(jìn)行初始設(shè)置:系統(tǒng)初始化→系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置,在參數(shù)設(shè)置時(shí)一定要輸入稅務(wù)機(jī)關(guān)提供的安全接入服務(wù)器的地址,并進(jìn)行測(cè)試,若測(cè)試未成功檢查網(wǎng)絡(luò)問(wèn)題。
4護(hù)商品編碼和客戶(hù)編碼。根據(jù)客戶(hù)提供的開(kāi)票資料及商品信息進(jìn)行開(kāi)票信息維護(hù)。
5購(gòu)發(fā)票的讀入。目前購(gòu)買(mǎi)發(fā)票有兩個(gè)途徑:1、網(wǎng)上購(gòu)買(mǎi);2、去辦稅大廳通過(guò)介質(zhì)購(gòu)買(mǎi),不管用哪種方式購(gòu)買(mǎi)都需要把發(fā)票信息讀入開(kāi)票系統(tǒng),不然系統(tǒng)會(huì)顯示無(wú)發(fā)票,無(wú)法開(kāi)具發(fā)票。網(wǎng)上購(gòu)買(mǎi)發(fā)票下載路徑是:發(fā)票領(lǐng)用管理→網(wǎng)上發(fā)票領(lǐng)用管理→領(lǐng)用發(fā)票→查詢(xún)→發(fā)票下載;介質(zhì)購(gòu)買(mǎi)下載路徑:發(fā)票領(lǐng)用管理→介質(zhì)領(lǐng)用管理→讀入新購(gòu)發(fā)票。
6常發(fā)票開(kāi)具。進(jìn)入開(kāi)票界面,進(jìn)行票面相關(guān)信息的錄入,打印前除對(duì)系統(tǒng)發(fā)票各項(xiàng)數(shù)據(jù)進(jìn)行確認(rèn)外,還需對(duì)發(fā)票打印機(jī)進(jìn)行校對(duì)(用白紙進(jìn)行測(cè)試,避免打印出來(lái)的發(fā)票密碼超出密碼區(qū))
7當(dāng)月發(fā)票退回,在系統(tǒng)自動(dòng)作廢即可(三聯(lián)都要退回)。主界面→發(fā)票作廢→選擇要作廢的發(fā)票→作廢。
8跨月的發(fā)票若對(duì)方需退回重新開(kāi)具,若未認(rèn)證,全部聯(lián)次退回,銷(xiāo)售方在系統(tǒng)先開(kāi)具紅字信息表→上傳→開(kāi)票→紅字→下載網(wǎng)絡(luò)紅字發(fā)票,系統(tǒng)開(kāi)具紅字發(fā)票后再開(kāi)具正數(shù)發(fā)票(負(fù)數(shù)發(fā)票三聯(lián)即紅字發(fā)票全聯(lián)存檔,正數(shù)發(fā)票正常處理,即記賬聯(lián)做賬,發(fā)票聯(lián)及抵扣聯(lián)給客戶(hù))
9跨月的發(fā)票若對(duì)方需退回重新開(kāi)具,若對(duì)方已做認(rèn)證,客戶(hù)應(yīng)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)開(kāi)具紅字增值稅專(zhuān)用發(fā)票信息表(對(duì)方在開(kāi)票系統(tǒng)申請(qǐng)開(kāi)具紅字發(fā)票信息表,并將開(kāi)具紅字發(fā)票通知單打印出來(lái)(如有必要可由客戶(hù)提供退回說(shuō)明書(shū)并蓋章),公司在收到紅字增值稅專(zhuān)用發(fā)票信息表后在系統(tǒng)開(kāi)具紅字發(fā)票及正常的發(fā)票給對(duì)方,并將紅字發(fā)票和正數(shù)發(fā)票的抵扣聯(lián)和發(fā)票聯(lián)給對(duì)方。
注意事項(xiàng):
稅務(wù)政策不斷變化,相關(guān)開(kāi)票操作以當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)指導(dǎo)為準(zhǔn)。
'購(gòu)買(mǎi)方'欄填開(kāi)要求開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票的購(gòu)買(mǎi)方的4項(xiàng)信息名稱(chēng)、納稅人識(shí)別號(hào)、地址、電話(huà)、開(kāi)戶(hù)行及賬號(hào)要全部填寫(xiě)完整。開(kāi)具增值稅普通發(fā)票的,購(gòu)買(mǎi)方欄只填名稱(chēng)和納稅人識(shí)別號(hào)的也能用(無(wú)納稅人識(shí)別號(hào)和消費(fèi)者個(gè)人的,只要填寫(xiě)名稱(chēng)),地址、電話(huà)、開(kāi)戶(hù)行及賬號(hào)根據(jù)實(shí)際情況可選填。
'貨物或應(yīng)稅勞務(wù)/服務(wù)名稱(chēng)'欄填開(kāi)要求
1.自2016年5月1日起,納入新系統(tǒng)推行范圍的試點(diǎn)納稅人及新辦增值稅納稅人,應(yīng)使用新系統(tǒng)選擇相應(yīng)的編碼開(kāi)具增值稅發(fā)票。納稅人可預(yù)先在新系統(tǒng)內(nèi)對(duì)編碼進(jìn)行初始化設(shè)置,開(kāi)具發(fā)票時(shí),帶有稅收編碼的增值稅發(fā)票票面不作調(diào)整,票面中不打印稅收編碼,稅收編碼隨開(kāi)票信息一并上傳稅務(wù)機(jī)關(guān)。
2. '金額'和'價(jià)稅合計(jì)'欄填開(kāi)要求增值稅發(fā)票是價(jià)稅分離的,金額欄應(yīng)填寫(xiě)不含稅金額。 比如要開(kāi)具100元發(fā)票,按17%稅率算,金額應(yīng)填寫(xiě)100/1.17=85.47元,稅額應(yīng)填寫(xiě)85.47*0.17=14.53元,價(jià)稅合計(jì)為100元。我曾經(jīng)有碰到過(guò),讓開(kāi)100元的發(fā)票,結(jié)果在金額欄填寫(xiě)了100,稅額3,價(jià)稅合計(jì)103元,票就多開(kāi)了,這種做法通產(chǎn)是沿用以前營(yíng)業(yè)稅的觀念,還沒(méi)改過(guò)來(lái)。如不能準(zhǔn)確換算不含稅金額,可選擇“含稅金額”選項(xiàng)填入收取的含稅收入,開(kāi)票系統(tǒng)自動(dòng)換算為不含稅金額,“價(jià)稅合計(jì)”欄為系統(tǒng)自動(dòng)算出。
3. “規(guī)格型號(hào)”、“單位”欄填開(kāi)要求可按實(shí)際業(yè)務(wù)填寫(xiě),無(wú)此項(xiàng)目可不填,但如果本身材料規(guī)格比較多,很多人圖省事,可能就寫(xiě)了材料一批就想蒙混過(guò)關(guān),事實(shí)上,這種發(fā)票稅務(wù)局是不認(rèn)的,必須要附清單明細(xì)的,清單同樣蓋單位發(fā)票章。所以,一張發(fā)票可以寫(xiě)下,就直接寫(xiě)在發(fā)票上比較合適,如果寫(xiě)不下,又要節(jié)約發(fā)票(一般稅務(wù)局給的發(fā)票張數(shù)都是限額的),就附清單吧。
4.“數(shù)量”“單價(jià)”欄可按實(shí)際業(yè)務(wù)填寫(xiě),沒(méi)有的話(huà)可不填?!笆湛钊恕?、“復(fù)核”欄可按實(shí)際需要填寫(xiě),不填寫(xiě)也無(wú)妨,但是“開(kāi)票人”欄為必填項(xiàng)。
1.銷(xiāo)售方跟購(gòu)買(mǎi)方一樣,開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票的銷(xiāo)售方的4項(xiàng)信息要全部填寫(xiě)完整。開(kāi)具增值稅普通發(fā)票的銷(xiāo)售方欄只填名稱(chēng)和納稅人識(shí)別號(hào)的也能用(無(wú)納稅人識(shí)別號(hào)和消費(fèi)者個(gè)人的,只要填寫(xiě)名稱(chēng)),需要強(qiáng)調(diào)的是,發(fā)票必須要加蓋發(fā)票專(zhuān)用章(財(cái)務(wù)章、公章、業(yè)務(wù)章都無(wú)效)。
2.這里要強(qiáng)調(diào)一下備注欄,一般商貿(mào)企業(yè)可能對(duì)備注欄要求不高,但是建筑業(yè)(我們是建筑業(yè),備注欄吃了不少虧)不得不注意了,備注欄要求填寫(xiě)工程所在地和工程名稱(chēng),因?yàn)槎悇?wù)要求以工程項(xiàng)目為單位的,專(zhuān)款專(zhuān)用。稅務(wù)局代開(kāi)的例外,備注欄字?jǐn)?shù)是有限的,稅務(wù)局代開(kāi)的發(fā)票是必須在備注欄寫(xiě)清楚開(kāi)票單位和稅號(hào)的,沒(méi)有空間再備注工程所在地和工程名稱(chēng)了,這種特殊情況稅務(wù)局也是認(rèn)可的。
注意事項(xiàng):
特別強(qiáng)調(diào)一下,因?yàn)閷?zhuān)票是要認(rèn)證的,所以票面不能折、不能有涂改、不能有除打印之外的任何污漬,否則認(rèn)證很容易就過(guò)不去。
增值稅開(kāi)票步驟流程有哪些你了解了嗎?如果有哪里不明白的或者有不同想法的可以與上方在線(xiàn)老師溝通交流,想學(xué)習(xí)更多增值稅相關(guān)內(nèi)容掃描下方二維碼添加老師微信,老師會(huì)根據(jù)你的需要為你提供適合你的課程,有考證和會(huì)計(jì)做賬實(shí)操等課程,還可免費(fèi)領(lǐng)取海量會(huì)計(jì)資料和免費(fèi)試聽(tīng)課程哦!
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