發(fā)布時(shí)間:2020-06-11 15:30來源:會(huì)計(jì)教練
關(guān)注公眾號(hào)留抵稅額抵減欠繳增值稅的會(huì)計(jì)處理怎么做?期末留抵稅額可以用來抵減欠繳的增值稅和欠稅滯納金,具體的會(huì)計(jì)處理操作方法,小編在下文為您做了詳細(xì)的整理與歸納,有興趣的朋友可以跟小編一起看看哦!
留抵稅額抵減欠繳增值稅的會(huì)計(jì)處理怎么做?期末留抵稅額可以用來抵減欠繳的增值稅和欠稅滯納金,具體的會(huì)計(jì)處理操作方法,小編在下文為您做了詳細(xì)的整理與歸納,有興趣的朋友可以跟小編一起看看哦!
企業(yè)發(fā)生用進(jìn)項(xiàng)留抵稅額抵減增值稅欠稅時(shí),按以下方法進(jìn)行會(huì)計(jì)處理:
假設(shè)A公司被稽查累計(jì)欠稅200萬元 ,滯納金40元(隨便給的數(shù)字,并非按萬分五就算的) ,期末5累計(jì)留底120萬元,現(xiàn)在2020年5月初根據(jù)稅務(wù)部門的《增值稅進(jìn)項(xiàng)留底稅額抵減欠稅通知書》,以期末留底120元抵減增值稅欠稅。
會(huì)計(jì)處理:
企業(yè)欠繳總額 240萬, 按照最新的政策規(guī)定,可以期末留底稅額全部抵減繳納欠稅,再依法繳納滯納金。
借:應(yīng)交稅費(fèi)- 應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)-120
貸:應(yīng)交稅費(fèi)- 未交增值稅 -120
假設(shè)A公司被稽查累計(jì)欠稅200萬元 ,滯納金40元 (隨便給的數(shù)字,并非按萬分五就算的),A公司5期末累計(jì)留底280萬元,現(xiàn)在2020年5月初根據(jù)稅務(wù)部門的《增值稅進(jìn)項(xiàng)留底稅額抵減欠稅通知書》,以期末留底稅額280元抵減增值稅欠稅。
會(huì)計(jì)處理:
借:應(yīng)交稅費(fèi)- 應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)-240
營(yíng)業(yè)外支出 40
貸:應(yīng)交稅費(fèi) - 未交增值稅 - 200
以上就是留抵稅額抵減欠繳增值稅的會(huì)計(jì)處理的所有內(nèi)容啦,我們?cè)趯?shí)際業(yè)務(wù)中要結(jié)合具體情況處理稅額抵減會(huì)計(jì)處理,若是您在操作中遇到問題,可以咨詢會(huì)計(jì)教練的答疑老師,會(huì)給您具體詳細(xì)的解答哦!這里還有海量的免費(fèi)會(huì)計(jì)資料和試聽課程,等您來哦!
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