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會計工作崗位的工作是很多種類型的，比如我們常見的有成本會計、管理會計稅務(wù)會計以及出納人員等等。這些會計崗位工作較為簡單的就是出納人員的工作內(nèi)容了。很多零基礎(chǔ)的學(xué)員都是從出納開始學(xué)起的，零基礎(chǔ)如何做好出納工作呢?新手出納怎么做賬呢?新手出納做賬流程，小編整理好了，歡迎參閱學(xué)習(xí)!

會計工作崗位的工作是很多種類型的，比如我們常見的有成本會計、管理會計稅務(wù)會計以及出納人員等等。這些會計崗位工作較為簡單的就是出納人員的工作內(nèi)容了。很多零基礎(chǔ)的學(xué)員都是從出納開始學(xué)起的，零基礎(chǔ)如何做好出納工作呢?新手出納怎么做賬呢?新手出納做賬流程，小編整理好了，歡迎參閱學(xué)習(xí)!

新手出納怎么做賬

出納的一天

●開始上班

1.檢查清點保險柜內(nèi)的物品

2.請示當(dāng)日資金安排計劃

3.修改補(bǔ)充當(dāng)日工作計劃

●下班前30分鐘

1.各賬戶查詢清點，對賬清算

2.編寫次日工作計劃

3.按規(guī)定報告當(dāng)日資金信息

●下班離開前

1.按規(guī)定將重要物品存入保險柜

2.檢查確認(rèn)保險柜鎮(zhèn)存情況

3.整理桌面和辦公環(huán)境

●出納的日常工作

包含有審核原始憑證、編制收、付款憑證、登記現(xiàn)金賬和銀行存款賬、登記現(xiàn)金賬和銀行存款賬、結(jié)賬

一、 審核原始憑證

所有的員工到出納這兒報銷的時候,出納一定要再審核-遍,確認(rèn)無誤后,簽字，付款，加蓋"現(xiàn)金付訖”章。主要審核以下幾方面:

1.付款申請單據(jù)上是否有經(jīng)辦人簽字、相應(yīng)的領(lǐng)導(dǎo)是否簽字審核?

2.所附原始票據(jù)是否真實、有無涂改?

3.發(fā)票是否正規(guī)?注意發(fā)票上的單位名稱、稅號、開票日期、發(fā)票章等信息是否正確、齊全。

4.金額是否書寫正確、大小寫是否-致?

5.報銷內(nèi)容是否合理、符合公司報銷規(guī)定?

二、 編制收付款憑證

1.采用收付轉(zhuǎn)憑證的,出納負(fù)責(zé)編制其中的收款憑證和付款憑證。編號為"現(xiàn)收”"現(xiàn)付”“銀收” 和"銀付”，憑證按照這四類分開保存、排序。

2.采用通用記賬憑證的,出納負(fù)責(zé)編制涉及現(xiàn)金和銀行存款的記賬憑證。編號統(tǒng)一為“記”字XX號，統(tǒng)一按編號排序。

三、 登記現(xiàn)金賬和銀行存款賬

1.現(xiàn)金日記賬必須采用訂本式賬簿, -般為三欄式賬頁格式,出納人員根據(jù)現(xiàn)金收付款憑證,按照業(yè)務(wù)發(fā)生順序逐筆登記。每日終了,應(yīng)當(dāng)計算當(dāng)日的現(xiàn)金收人合計數(shù)、現(xiàn)金支出合計數(shù)和結(jié)余數(shù),并將結(jié)余數(shù)與實際庫存數(shù)核對,做到隨時發(fā)生隨時登記，日清月結(jié),賬款相符。

有外幣現(xiàn)金的企業(yè),應(yīng)當(dāng)分別人民幣和各種外幣設(shè)置”現(xiàn)金日記賬”進(jìn)行明細(xì)核算。

2.出納按開戶銀行和其他金融機(jī)構(gòu)、存款種類等,分別設(shè)置“銀行存款日記賬”。銀行存款日記賬必須采用訂本式賬簿, -般為三欄式賬頁格式,出納人員根據(jù)銀行存款收付款憑證,按照業(yè)務(wù)的發(fā)生順序逐筆登記,每日終了應(yīng)結(jié)出余額?！便y行存款日記賬” 應(yīng)定期與”銀行對賬單”核對，至少每月核對一次。月度終了,企業(yè)賬面余額與銀行對賬單余額之間如有差額,則必須逐筆查明原因進(jìn)行處理,并按月編制”銀行存款余額調(diào)節(jié)表”。有外幣現(xiàn)金的企業(yè),應(yīng)當(dāng)分別人民幣和各種外幣設(shè)置”銀行存款日記賬”進(jìn)行明細(xì)核算。

四、結(jié)賬

……

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