出納的基本工作,出納是企業(yè)會計中最基礎(chǔ)的工作,也是企業(yè)重要的工作崗位,最近也是很多小伙伴在咨詢,出納的基本工作是什么?主要是做什么的?因此為了解答大家的問題,小編在下文整理了詳細的內(nèi)容,希望各位會計人員能夠更好的掌握出納的工作內(nèi)容,更好的勝任出納的工作。
出納的基本工作,出納是企業(yè)會計中最基礎(chǔ)的工作,也是企業(yè)重要的工作崗位,最近也是很多小伙伴在咨詢,出納的基本工作是什么?主要是做什么的?因此為了解答大家的問題,小編在下文整理了詳細的內(nèi)容,希望各位會計人員能夠更好的掌握出納的工作內(nèi)容,更好的勝任出納的工作。
一、辦理銀行存款和現(xiàn)金領(lǐng)取。
二、負責支票、匯票、發(fā)票、收據(jù)管理。
三、做銀行帳和現(xiàn)金帳,并負責保管財務(wù)章。
四、負責報銷差旅費的工作。(差旅費的證明材料應(yīng)包括:出差人員姓名、地點、時間、任務(wù)、支付出憑證)
1、員工出差購材料等分借支和不可借支,若需要借支就必須填寫借支單,然后交總經(jīng)理審批簽名,交由財務(wù)審核,確認無誤后,由出納發(fā)款。
2、員工出差回來后,據(jù)實填寫支付證明單,并在單后面貼上收據(jù)或發(fā)票,先交由證明人簽名,然后給總經(jīng)理簽名,進行實報實銷,再經(jīng)會計審核后,由出納給予報銷。
五、員工工資的發(fā)放。
(一)審發(fā)票的票面??从袩o涂改的痕跡,如果有要認真盤查,防止把別的發(fā)票拿來報銷,或者小數(shù)改大數(shù)。
(二)審出具發(fā)票的單位名稱。
一是看與本單位有無經(jīng)濟業(yè)務(wù)關(guān)系;
二是看發(fā)票名稱與經(jīng)濟內(nèi)容是否相符,如銷貨發(fā)票不能改開收據(jù);
三是看發(fā)票內(nèi)容與售貨單位的經(jīng)營范圍是否吻合。
(三)審發(fā)票的抬頭。看所填單位名稱是否本單位,防止把私人或者其他單位的購貨發(fā)票拿來報銷。
(四)審發(fā)票的數(shù)字。看數(shù)字乘以單價是否等于總金額;看大小寫金額是否一致;看小寫金額前面是否有“¥”字樣,大寫金額前面是否頂格。如有差錯,一定要查清緣由。
(五)審發(fā)票所開物品價格。看與以往所購同種物品是否相同,如相差過大,應(yīng)及時查明原因。
(六)審發(fā)票的編號??从袩o連號現(xiàn)象,防止把別人的發(fā)票拿來報銷。
(七)審發(fā)票開出的時間。一看是否有同一經(jīng)濟內(nèi)容、同一金額的發(fā)票在相近時間內(nèi)出現(xiàn),防止重復報賬;二看發(fā)票之間在時間和內(nèi)容上的內(nèi)在聯(lián)系,如購買大件商品與其運費發(fā)生的時間是否前后相距太遠,等等。
(八)審發(fā)票的印章。一看有無稅務(wù)部門監(jiān)制章;二看有無售貨單位的財務(wù)專用章;三看有無經(jīng)手人簽章。只有印章齊全,才能報銷。
(九)審發(fā)票的備注。看備注欄有何規(guī)定或說明,如有無“違章罰款,不得報銷”、“滋補藥品,費用自理”等字樣。
(十)審發(fā)票的背面。發(fā)票背面雖然沒有內(nèi)容,但由于發(fā)票基本上都是用復寫紙寫的,因而背面一般應(yīng)有復寫的印痕,如果沒有,則應(yīng)特別注意。
(十一)審發(fā)票的印制日期。按照規(guī)定,開具發(fā)票的單位每年度都應(yīng)從稅務(wù)部門領(lǐng)取本年度版本的發(fā)票,即便使用上一年度版本的發(fā)票按規(guī)定也不宜時間跨度太長。審發(fā)票印制日期,就是看是否把作廢發(fā)票又拿來重新使用,如果是,不但不能報銷,而且還要向有關(guān)發(fā)票管理機構(gòu)反映。
(十二)審發(fā)票的報銷手續(xù)??从袩o經(jīng)手人、驗收人、批準人簽字,如沒有,應(yīng)先補齊手續(xù)。
此外,在審核發(fā)票時,還要注意分析一些不能通過票面而反映的問題。例如,采購物資是否舍近求遠、舍優(yōu)求劣;購買的辦公用品只寫金額,沒有具體內(nèi)容,是否會是一些非辦公用品。如有類似的問題必須問清緣由,防止被少數(shù)人鉆了空子。
1、現(xiàn)金收付的,要當面點清金額,并注意票面的真?zhèn)巍?
若收到假幣予以沒收,由責任人負責。
2、現(xiàn)金一經(jīng)付清,應(yīng)在原單據(jù)上加蓋“現(xiàn)金付訖章”。
多付或少付金額,由責任人負責。
3、把每日收到的現(xiàn)金送到銀行。
不得“坐支”。
4、每日做好日常的現(xiàn)金盤存工作,做到賬實相符
做好現(xiàn)金日清月結(jié),防止現(xiàn)金盈虧。
5、一般不辦理大面額現(xiàn)金的支付業(yè)務(wù),支付用轉(zhuǎn)賬或匯兌手續(xù)。
特殊情況需審批。
6、員工外出借款無論金額多少,都須總經(jīng)理簽字,批準并用借支單借款。
若無批準借款,引起糾紛,由責任人自負。
1、登記銀行日記賬時先分清賬戶,避免張冠李戴。開匯兌手續(xù)。
2、及時結(jié)出各賬戶存款余額,以便總經(jīng)理及財務(wù)會計了解公司資金運作情況,以調(diào)度資金。
3、保管好各種空白支票,不得隨意亂放。
4、保管好公司賬務(wù)章。
以上小編整理的有關(guān)出納的基本工作,大家都了解了嗎?各位會計人員如果想要了解更多關(guān)于出納的知識內(nèi)容以及怎樣做好出納的本職工作呢,咨詢我們的在線客服,可以領(lǐng)取免費的會計資料哦,大家在工作中遇到任何問題隨時都可以向老師提問哦,想要了解更多的會計資訊,就關(guān)注會計教練吧!
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