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出納常用表格都有哪些內(nèi)容

發(fā)布時(shí)間:2020-06-13 15:52來(lái)源:會(huì)計(jì)教練

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出納崗位作為會(huì)計(jì)行業(yè)中十分重要的崗位,其中各位會(huì)計(jì)伙伴如果還想在工作的過(guò)程中更加全面的學(xué)習(xí)掌握出納的實(shí)操知識(shí)內(nèi)容,那就一起來(lái)看看小編為大家整理的關(guān)于出納常用表格內(nèi)容的知識(shí)點(diǎn)吧!

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一、出納常用表格有:

1、公司各類(lèi)單項(xiàng)資金管理審批權(quán)限一覽表

2、繳款單

3、現(xiàn)金申領(lǐng)單

4、借款單

5、支票使用登記薄

6、差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單

7、票據(jù)交接清單

8、支出證明單

9、支票登記單

二、出納日常工作內(nèi)容有:

出納的日常工作主要包括貨幣資金核算、往來(lái)結(jié)算、工資核算三個(gè)方面的內(nèi)容。

1.貨幣資金核算。日常工作內(nèi)容有:

(1)辦理現(xiàn)金收付,審核審批有據(jù)。嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)現(xiàn)金管理制度的規(guī)定,根據(jù)稽核人員審核簽章的收付款憑證,進(jìn)行復(fù)核,辦理款項(xiàng)收付。對(duì)于重大的開(kāi)支項(xiàng)目,必須經(jīng)過(guò)會(huì)計(jì)主管人員、總會(huì)計(jì)師或單位領(lǐng)導(dǎo)審核簽章,方可辦理。收付款后,要在收付款憑證上簽章,并加蓋“收訖”、“付訖”戳記。

(2)辦理銀行結(jié)算,規(guī)范使用支票。嚴(yán)格控制簽空白支票。如因特殊情況確需簽發(fā)不填寫(xiě)金額的轉(zhuǎn)帳支票時(shí),必須在支票上寫(xiě)明收款單位名稱(chēng)、款項(xiàng)用途、簽發(fā)日期,規(guī)定限額和報(bào)銷(xiāo)期限,并由領(lǐng)用支票人在專(zhuān)設(shè)登記簿上簽章。逾期未用的空白支票應(yīng)交給簽發(fā)人。對(duì)于填寫(xiě)錯(cuò)誤的支票,必須加蓋“作廢”戳記,與存根一并保存。支票遺失時(shí)要立即向銀行辦理掛失手續(xù)。不準(zhǔn)將銀行帳戶出租、出借給任何單位或個(gè)人辦理結(jié)算。

(3)認(rèn)真登日記帳,保證日清月結(jié)。根據(jù)已經(jīng)辦理完畢的收付款憑證,逐筆順序登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳,并結(jié)出余額?,F(xiàn)金的帳面余額要及時(shí)與銀行對(duì)賬單核對(duì)。月末要編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表,使帳面余額與對(duì)帳單上余額調(diào)節(jié)相符。對(duì)于末達(dá)帳款,要及時(shí)查詢(xún)。要隨時(shí)掌握銀行存款余額,不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票。

(4)保管庫(kù)存現(xiàn)金,保管有價(jià)證券。對(duì)于現(xiàn)金和各種有價(jià)證券,要確保其安全和完整無(wú)缺。庫(kù)存現(xiàn)金不得超過(guò)銀行核定的限額,超過(guò)部分要及時(shí)存入銀行。不得以“白條”抵充現(xiàn)金,更不得任意挪用現(xiàn)金。如果發(fā)現(xiàn)庫(kù)存現(xiàn)金有短缺或盈余,應(yīng)查明原因,根據(jù)情況分別處理,不得私下取走或補(bǔ)足。如有短缺,要負(fù)賠償責(zé)任。要保守保險(xiǎn)柜密碼的秘密,保管好鑰匙,不得任意轉(zhuǎn)交他人。

(5)保管有關(guān)印章,登記注銷(xiāo)支票。出納人員所管的印章必須妥善保管,嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用。但簽發(fā)支票的各種印章,不得全部交由出納一人保管。對(duì)于空白收據(jù)和空白支票必須嚴(yán)格管理,專(zhuān)設(shè)登記簿登記,認(rèn)真辦理領(lǐng)用注銷(xiāo)手續(xù)。

(6)復(fù)核收入憑證,辦理銷(xiāo)售結(jié)算。認(rèn)真審查銷(xiāo)售業(yè)務(wù)的有關(guān)憑證,嚴(yán)格按照銷(xiāo)售合同和銀行結(jié)算制度,及時(shí)辦理銷(xiāo)售款項(xiàng)的結(jié)算,催收銷(xiāo)售貨款。發(fā)生銷(xiāo)售糾紛,貸款被拒付時(shí),要通知有關(guān)部門(mén)及時(shí)處理。

由于文章的篇幅內(nèi)容有限,因此小編今天就主要的為大家整理這么多關(guān)于出納常用表格內(nèi)容的知識(shí)點(diǎn)了,各位會(huì)計(jì)伙伴如果還想在工作的過(guò)程中更加全面的學(xué)習(xí)掌握實(shí)操處理的知識(shí)內(nèi)容,微信掃描下方二維加入會(huì)計(jì)交流群,領(lǐng)取更多實(shí)操處理知識(shí)內(nèi)容,不斷在會(huì)計(jì)行業(yè)對(duì)出納電腦賬表格的內(nèi)容全面學(xué)習(xí)掌握。

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