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出納是屬于財務(wù)部門工作中，最為基層的會計崗位工作了。但是，也是相當(dāng)重要的財務(wù)人員;出納是管錢的，這一點相信多數(shù)人都清楚。由于出納的日常工作較為繁瑣，所以在處理的過程中難免會出錯誤或者忽略的地方。今天小編為各位出納人員分享出納日常工作內(nèi)容及業(yè)務(wù)處理流程，還整理了相關(guān)案例，供大家理解掌握相關(guān)做賬方法。

出納是屬于財務(wù)部門工作中，最為基層的會計崗位工作了。但是，也是相當(dāng)重要的財務(wù)人員;出納是管錢的，這一點相信多數(shù)人都清楚。由于出納的日常工作較為繁瑣，所以在處理的過程中難免會出錯誤或者忽略的地方。今天小編為各位出納人員分享出納日常工作內(nèi)容及業(yè)務(wù)處理流程，還整理了相關(guān)案例，供大家理解掌握相關(guān)做賬方法。

零基礎(chǔ)如何做好出納工作呢?大家首先要進(jìn)行了解的內(nèi)容是出納人員的日常工作內(nèi)容有哪些呢?接著往下看!

出納日常工作內(nèi)容有哪些?

首先，我們一起來了解出納的工作內(nèi)容：

1、貨幣資金核算

( 1 )辦理現(xiàn)金收付，審核審批有據(jù)。

( 2 )辦理銀行結(jié)算，規(guī)范使用支票。嚴(yán)格控制簽空白支票。

( 3 )認(rèn)真登日記帳，保證日清月結(jié)。

( 4 )保管庫存現(xiàn)金，保管有價證券。

( 5 )保管有關(guān)印章，登記注銷支票。

(6)復(fù)核收入憑證，辦理銷售結(jié)算。

2、往來結(jié)算

( 1 )辦理往來結(jié)算，建立清算制度。

( 2 )核算其他往來款項,防止壞帳損失。

出納的工作流程

接下來，小編重點和大家分享以下知識：

任務(wù)一、 現(xiàn)金管理

現(xiàn)金管理的基本要求

1.嚴(yán)格遵守開戶銀行核定的庫存現(xiàn)金限額。

庫存現(xiàn)金限額由開戶銀行根據(jù)開戶單位3-5天的日常零星開支所需要的現(xiàn)金核定。

超過庫存限額以外的現(xiàn)金應(yīng)在下班前送存銀行。

離銀行較遠(yuǎn)，交通不便的單位，可以放寬限額，但最多“不得超過15天”的日常零星開支。

2.開戶單位現(xiàn)金收入應(yīng)于“當(dāng)日”送存銀行;如當(dāng)日送存確有困難,由“開戶銀行”確定送存時間。

3.開戶單位支付現(xiàn)金，可以從本單位庫存現(xiàn)金限額中支付或者從開戶銀行提取，不得從本單位的現(xiàn)金收入中直接支付。( 不準(zhǔn)“坐支"現(xiàn)金)。

4.現(xiàn)金管理八不準(zhǔn)。

5.開戶單位應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金賬目，逐筆記載現(xiàn)金支付。賬目應(yīng)當(dāng)日清月結(jié)、賬款相符。

篇幅有限，不一一列舉闡述，

任務(wù)二 、現(xiàn)金存取業(yè)務(wù)

出納員辦理現(xiàn)金送存銀行的手續(xù)：

出納人員對當(dāng)天收到的現(xiàn)金和超出庫存限額部分的現(xiàn)金應(yīng)當(dāng)及時送存銀行，其程序一般為：

1、整點票幣一按票面金額整理， 清點現(xiàn)金。

2、到銀行送存現(xiàn)款一填制"現(xiàn)金繳款單

3、銀行及送款人雙方確認(rèn)無誤后，由銀行按規(guī)定在“現(xiàn)金繳款單"上簽章，銀行蓋章后退回交款人回單聯(lián)。

4、會計根據(jù)審核無誤的原始單據(jù)編制現(xiàn)金付款憑證。

5、出納根據(jù)審核無誤的現(xiàn)金付款憑證登記現(xiàn)金日記賬。

現(xiàn)金提取業(yè)務(wù)處理

任務(wù)三、現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)

現(xiàn)金收入業(yè)務(wù)處理

現(xiàn)金收入業(yè)務(wù)處理流程：

現(xiàn)金支付業(yè)務(wù)處理

現(xiàn)金支付業(yè)務(wù)處理流程：

任務(wù)四、現(xiàn)金清查處理

庫存現(xiàn)金清查業(yè)務(wù)的處理流程：

部分業(yè)務(wù)實操展示：

業(yè)務(wù)一、員工借款:出差預(yù)借差旅費

業(yè)務(wù)二、員工報銷:報銷業(yè)務(wù)招待費

業(yè)務(wù)三、 轉(zhuǎn)賬支票業(yè)務(wù):收到客戶轉(zhuǎn)賬支票

業(yè)務(wù)四、銀行匯票:支付前欠的購料款

業(yè)務(wù)五、銀行匯票:辦理進(jìn)賬

業(yè)務(wù)六、 銀行匯票:背書轉(zhuǎn)讓

業(yè)務(wù)七、銀行本票:支付購貨款

業(yè)務(wù)八、銀行承兌匯票:設(shè)備款

業(yè)務(wù)九、 銀行承兌匯票:辦理托收

業(yè)務(wù)十、 商業(yè)承兌匯票

業(yè)務(wù)十一、 向供應(yīng)商付款

業(yè)務(wù)十二、 出納登記本月現(xiàn)金日記賬

業(yè)務(wù)十三、 出納登記本月銀行存款日記賬

業(yè)務(wù)十四、出納登記本月銀行存款日記賬

業(yè)務(wù)十五、 庫存現(xiàn)金盤點

……

由于文章篇幅有限制，上述文章有關(guān)出納日常工作內(nèi)容及業(yè)務(wù)處理流程，今天的內(nèi)容就分享到這里了，想要詳細(xì)了解出納做賬流程的，可以咨詢我們文章上方的在線答疑老師哦。想要體驗相關(guān)培訓(xùn)課程視頻的，掃描文章底部二維碼來預(yù)約免費試聽體驗吧，還有大量的出納日常工作表格模板等著大家免費領(lǐng)取哦!