小白做出納應(yīng)該怎么做呢?很多想要從事會計崗位上的工作都是從出納開始學(xué)起的。但是由于很多都是零基礎(chǔ),對于出納的一些基本情況不了解。今天我們就從出納主要負(fù)責(zé)的工作內(nèi)容開始了解吧,了解出納的日常工作內(nèi)容及工作流程是很有必要的,歡迎大家參閱!
小白做出納應(yīng)該怎么做呢?很多想要從事會計崗位上的工作都是從出納開始學(xué)起的。但是由于很多都是零基礎(chǔ),對于出納的一些基本情況不了解。今天我們就從出納主要負(fù)責(zé)的工作內(nèi)容開始了解吧,了解出納的日常工作內(nèi)容及工作流程是很有必要的,歡迎大家參閱!
具體如下:
一、 辦理銀行存款和現(xiàn)金領(lǐng)取。
二、做銀行帳和現(xiàn)金帳,并負(fù)責(zé)保管財務(wù)章。
三、負(fù)責(zé)報銷差旅費(fèi)的工作。
四、負(fù)責(zé)支票、匯票、發(fā)票、收據(jù)管理。
五、員工工資的發(fā)放。
1、出納的工作。
辦理銀行存款和現(xiàn)金領(lǐng)取;負(fù)責(zé)支票,匯票,發(fā)票,收據(jù)管理;做銀行賬和現(xiàn)金賬,并負(fù)責(zé)保管財務(wù)章;員工工資的發(fā)放;負(fù)責(zé)報銷差旅費(fèi)的工作:員工出差分借支和不可借支,若需要借支就必須填寫借支單,然后交總經(jīng)理審批簽名,交由財務(wù)審核,確認(rèn)無誤后,由出納發(fā)款。員工出差回來后,據(jù)實填寫支付證明單,并在支付證明后面貼上收據(jù)或發(fā)票,先交由證明人簽名,然后由總經(jīng)理簽名,進(jìn)行實報實銷,再經(jīng)會計審核后,由出納給予報銷。
2、出納工作細(xì)則。
工作事項及審驗等程序、失誤防范及糾正程序。
3、現(xiàn)金收付。
現(xiàn)金收付的,要當(dāng)面點清金額,并注意票面的真?zhèn)?。若收到假幣予以沒收,由責(zé)任人負(fù)責(zé)。現(xiàn)金一經(jīng)付清,應(yīng)在原單據(jù)上加蓋“現(xiàn)金付訖章”。多付或少付金額,由責(zé)任人負(fù)責(zé)。 把每日收到的現(xiàn)金送到銀行。
4、不得“坐支”。
每日做好日常的現(xiàn)金盤存工作,做到賬實相符。做好現(xiàn)金結(jié)報單,防止現(xiàn)金盈虧。 一般不辦理大面額現(xiàn)金的支付業(yè)務(wù),大額支付用轉(zhuǎn)賬或匯兌手續(xù)。特殊情況需審批。 員工外出借款無論金額多少,都須總經(jīng)理簽字,批準(zhǔn)并用借支單借款。若無批準(zhǔn)借款,引起糾紛,由責(zé)任人自負(fù)。
5、銀行賬處理。
登記銀行日記賬時先分清賬戶,避免張冠李戴。開匯兌手續(xù)。 每日結(jié)出各賬戶存款余額,以便總經(jīng)理及財務(wù)會計了解公司資金運(yùn)作情況,以調(diào)度資金。每日下班之前填制結(jié)報單。 保管好各種空白支票,不得隨意亂放。公司賬務(wù)章平時由出納保管。每日下班后上交賬務(wù)章。
6、報銷審核。
在支付證明單上經(jīng)辦公是否簽字。若無,應(yīng)補(bǔ)。 附在支付證明單后的原始票據(jù)是否有涂改。若有,問明原因或不予報銷。 正規(guī)發(fā)票是否與收據(jù)混貼。若有,應(yīng)分開貼。 支付證明單上填寫的項目是否超過3項。若超過,應(yīng)重填。 大、小寫金額是否相符。若不相符,應(yīng)更正重填。 報銷內(nèi)容是否屬合理的報銷。若不屬,應(yīng)拒絕報銷,有特殊原因,應(yīng)經(jīng)審批。 支付證明單上是否有總經(jīng)理簽字。若無,不予報銷。
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