發(fā)布時(shí)間:2020-06-16 18:14來源:會(huì)計(jì)教練
關(guān)注公眾號本文主要為大家介紹“工業(yè)企業(yè)財(cái)務(wù)做賬實(shí)操流程”的具體內(nèi)容,我們知道,工業(yè)企業(yè)的會(huì)計(jì)處理工作比一般行業(yè)要復(fù)雜而且繁瑣,特別是涉及到成本的核算和做賬實(shí)操方面,需要會(huì)計(jì)人員特別細(xì)心和耐心。
本文主要為大家介紹“工業(yè)企業(yè)財(cái)務(wù)做賬實(shí)操流程”的具體內(nèi)容,我們知道,工業(yè)企業(yè)的會(huì)計(jì)處理工作比一般行業(yè)要復(fù)雜而且繁瑣,特別是涉及到成本的核算和做賬實(shí)操方面,需要會(huì)計(jì)人員特別細(xì)心和耐心。
1、根據(jù)倉庫給的產(chǎn)成品入庫單、材料入庫單、其他入庫單以及出庫單(領(lǐng)料單)調(diào)撥單核對各倉庫系統(tǒng)錄入的,確保出各單據(jù)的準(zhǔn)確性、及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)溝通。
下面以用友U6軟件為大家介紹電腦操作流程
2、供應(yīng)部作訂購單,倉庫生成采購入庫單,財(cái)務(wù)部入庫單審核,財(cái)務(wù)或者供應(yīng)部根據(jù)入庫單生成發(fā)票,將普通發(fā)票或者專用發(fā)票送財(cái)務(wù)部,財(cái)務(wù)及時(shí)進(jìn)行采購結(jié)算和審核,并生成憑證。
操作:供應(yīng)鏈→采購管理→業(yè)務(wù)-發(fā)票
點(diǎn)擊“增加”,右擊拷貝入庫單,點(diǎn)擊“保存”。點(diǎn)結(jié)算!
然后:總帳→應(yīng)付賬款→應(yīng)付單據(jù)
輸入供應(yīng)商的名稱,日期,找出要審核的單據(jù)號,打開點(diǎn)擊“審核”是否立即制單,是。
借:原材料
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)繳增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)
貸:銀行存款/應(yīng)付賬款(開票)
如果含有運(yùn)費(fèi)發(fā)票,要先進(jìn)行運(yùn)費(fèi)發(fā)票結(jié)算,運(yùn)費(fèi)發(fā)票結(jié)算時(shí),要點(diǎn)擊“分?jǐn)偂薄?
3、銀行付款對于收到的付款審批單,首先檢查部門經(jīng)理及總經(jīng)理是否簽字,這樣方可填制付款單操作如下:
財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)→應(yīng)付款管理→付款單據(jù)處理→付款單據(jù)錄入→點(diǎn)擊“增加”根據(jù)付款審批表做付款單→點(diǎn)擊“保存”、“審核”并進(jìn)行制單即生成憑證。
(也可以不立即制單,審核后,到“制單處理”下的選收付款單制單進(jìn)行制單。)然后要進(jìn)行核銷處理。
核銷處理→手工核銷→選擇要核銷的供應(yīng)商→輸入結(jié)算單、單據(jù)過濾條件→點(diǎn)擊“確認(rèn)”。
進(jìn)入核銷界面,選擇要核銷的相應(yīng)單據(jù)(金額要同本次付款一致),點(diǎn)擊“保存”,本次核銷完成。
4、暫估/沖暫估
對于本月材料已經(jīng)入庫但發(fā)票未來:先進(jìn)行暫估入庫,首先采購入庫單記賬 存貨核算 正常單據(jù)記賬 采購入庫單記賬
供應(yīng)鏈 存貨核算 財(cái)務(wù)核算 生成憑證 選擇供應(yīng)商和倉庫和采購入庫單(暫估) 借:原材料
貸:應(yīng)付賬款(暫估)
下個(gè)月來發(fā)票時(shí)再?zèng)_暫估:
供應(yīng)鏈 →存貨核算→結(jié)算成本處理→選擇倉庫 →全選,紅字沖回。
借:原材料
貸:應(yīng)付賬款(暫估)
對于本月材料已經(jīng)入庫來發(fā)票:在2中已經(jīng)描述。
補(bǔ)充:
對于沖暫估的,發(fā)票要參照所沖暫估月份的入庫單生成,然后進(jìn)行發(fā)票結(jié)算和審核,結(jié)算時(shí),如果發(fā)票和參照的入庫單一一對應(yīng),可以直接點(diǎn)擊“結(jié)算”,如果是部分沖,要進(jìn)行手工結(jié)算,具體如下:
發(fā)票結(jié)算后→要進(jìn)行審核→進(jìn)入“存貨核算”→“業(yè)務(wù)核算”→“結(jié)算成本處理”→選擇相應(yīng)的倉庫→點(diǎn)擊“確定”進(jìn)入“暫估結(jié)算表”→選擇要結(jié)算的單據(jù)→單擊“暫估”→進(jìn)行“正常單據(jù)記賬(沖暫估的記賬)”→選擇要記賬的單據(jù)→點(diǎn)擊“記賬”
財(cái)務(wù)核算→生成憑證→點(diǎn)擊“選擇”,選擇“紅字回沖單”和相應(yīng)的供應(yīng)商或倉庫→點(diǎn)擊“確認(rèn)”,選擇相應(yīng)單據(jù),點(diǎn)擊“確定”→“生成”即生成紅字沖暫估憑證。
......
以上就是工業(yè)企業(yè)財(cái)務(wù)做賬實(shí)操流程的全部內(nèi)容啦,不知道看完本文之后,您有沒有一些新的收獲與啟發(fā)呢?篇幅有限,不能一一贅述,若是您還有疑問,或者想要獲取更多會(huì)計(jì)知識(shí),可以咨詢會(huì)計(jì)教練的在線答疑老師,即可免費(fèi)領(lǐng)取會(huì)計(jì)學(xué)習(xí)資料和試聽課程哦!
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