出納崗位工作中表格的處理是有很多相關內容的,同時也都是需要各位會計人員工作的時候全面進行學習掌握的,其中有關現(xiàn)金日記賬的實操內容也都是需要我們全面學習,小編今天就為大家整理了關于出納手寫現(xiàn)金日記賬樣本的實操知識內容。
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現(xiàn)金日記賬是用來逐日反映庫存現(xiàn)金的收入、付出及結余情況的特種日記賬。它是由單位出納人員根據(jù)審核無誤的現(xiàn)金收、付款憑證和從銀行提現(xiàn)的銀付憑證逐筆進行登記的。為了確保賬簿的安全、完整,現(xiàn)金日記賬必須采用訂本式賬簿。
下面是出納現(xiàn)金日記賬的手寫樣本。
專門用來記錄現(xiàn)金收支業(yè)務的一種特種日記賬?,F(xiàn)金日記賬必須采用訂本式賬簿,其賬頁格式一般采用“收入”(借方)、“支出”(貸方)和“余額”三欄式?,F(xiàn)金日記賬通常由出納人員根據(jù)審核后的現(xiàn)金收款憑證和現(xiàn)金付款憑證,逐日逐筆順序登記。但由于從銀行提取現(xiàn)金的業(yè)務,只填制銀行
存款付款憑證,不填制現(xiàn)金收款憑證,因而從銀行提取現(xiàn)金的現(xiàn)金收入數(shù)額應根據(jù)有關的銀行存款付款憑證登記。每日業(yè)務終了時,應計算、登記當日現(xiàn)金收入合計數(shù)、現(xiàn)金支出合計數(shù),以及賬面結余額,并將現(xiàn)金日記賬的賬面余額與庫存現(xiàn)金實有數(shù)核對,借以檢查每日現(xiàn)金收入、付出和結存情況。
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