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出納人員工作中也是會涉及到很多表格的內(nèi)容需要我們?nèi)孢M(jìn)行處理的，但是在進(jìn)行相關(guān)工作處理的時(shí)候，大家也需要對不同表格內(nèi)容填寫的實(shí)操知識進(jìn)行學(xué)習(xí)的，因此小編也為大家整理了關(guān)于出納交據(jù)交接表填寫的知識內(nèi)容了。

出納人員工作中也是會涉及到很多表格的內(nèi)容需要我們?nèi)孢M(jìn)行處理的，但是在進(jìn)行相關(guān)工作處理的時(shí)候，大家也需要對不同表格內(nèi)容填寫的實(shí)操知識進(jìn)行學(xué)習(xí)的，因此小編也為大家整理了關(guān)于出納交據(jù)交接表填寫的知識內(nèi)容了。

一、會計(jì)與出納之間的日常單據(jù)交接必須簽字確認(rèn)

為此，我為出納設(shè)計(jì)一份表格，出納人員必須在當(dāng)日下班前做好連表格及原始單據(jù)交會計(jì)審核，會計(jì)審核無誤后簽字返回一份給出納。：

本表有出納制作，會計(jì)復(fù)核簽字;本表至少一式兩份，也可以根據(jù)需要確定制作份數(shù)，分送需要掌握公司資金變化的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或總經(jīng)理等。銀行收付款單據(jù)移交也可以按該表格式制作，只是需要把表頭改一改即可。

該表的好處：

1、該表類似于現(xiàn)金日記賬或銀行存款日記賬，出納在做表的過程就可以核對現(xiàn)金和銀行存款日記賬是否正確，會計(jì)人員也可以在第一時(shí)間為出納發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤;

2、企業(yè)資金管理人員也可以從該表了解企業(yè)每天的資金流量;

3、分清楚了會計(jì)與出納人員之間的責(zé)任，避免因責(zé)任不清而發(fā)生單據(jù)遺失后相互扯皮。

二、出納付款依據(jù)的移交

實(shí)務(wù)中，有些企業(yè)尤其是民營企業(yè)和無資金預(yù)算的單位，報(bào)賬人員喜歡直接找出納付款，而出納由于本身遺失最后賠錢的事情也是時(shí)有發(fā)生等。因此，對于管理規(guī)范的企業(yè)應(yīng)由資金管理崗向出納傳遞付款依據(jù)而不是報(bào)賬人員直接找出納。為此，我也是設(shè)計(jì)了兩份表格：

以上表格由資金管理崗會計(jì)制作，由財(cái)務(wù)經(jīng)理或財(cái)務(wù)總監(jiān)審核后簽字交出納執(zhí)行。資金管理崗會計(jì)要檢查報(bào)賬審批手續(xù)是否完善、是否屬于企業(yè)現(xiàn)金支付范圍等，而資金負(fù)責(zé)人則通過簽字控制資金支付的進(jìn)度與節(jié)奏等。當(dāng)然，所有報(bào)賬人員的原始單據(jù)首先只能交到資金管理崗會計(jì)而不是出納。

同樣道理，對于通過銀行存款(所謂公賬)支付也應(yīng)按類似程序，我設(shè)計(jì)的表格如下：

會計(jì)和出納在日常工作中該如何做好原始單據(jù)的傳遞

通過這樣控制后，出納只能按照已經(jīng)收到的單據(jù)和規(guī)定的時(shí)間支付款項(xiàng)。對于資金比較緊張的企業(yè)，這樣的控制是非常有用的，管理人員可以根據(jù)輕重緩急來調(diào)配資金支付的先后順序;對于有多個(gè)開戶銀行的企業(yè)，通過控制支付銀行等為一些銀行賬戶保留必要的賬戶余額。

三、收款憑據(jù)的傳遞

在日常工作中，出納可能會收取一些現(xiàn)金，必然會開具收款收據(jù)。對于非ERP等系統(tǒng)制作的收據(jù)，應(yīng)該由會計(jì)人員在使用前登記，并保證編號是連續(xù)的，作廢的必須全部聯(lián)次保留。系統(tǒng)制作收款收據(jù)的，刪除、修改、作廢的權(quán)限應(yīng)該嚴(yán)格控制，并且應(yīng)定期或不定期檢查收款收據(jù)操作記錄，如發(fā)現(xiàn)有刪除、修改、作廢，必須查明原因并登記。

所有收款收據(jù)由出納填制好以后，交財(cái)務(wù)印章管理人員加蓋印章(財(cái)務(wù)印章不能由出納管理)后交交款人一份，一份交出納做賬使用。

四、原始單據(jù)上印記的加蓋

出納人員應(yīng)及時(shí)在已經(jīng)收款的收據(jù)上加蓋“現(xiàn)金收訖”、“銀行收訖”，在已經(jīng)支付的單據(jù)上加蓋“現(xiàn)金付訖”、“銀行付訖”。會計(jì)人員在審核出納移交單據(jù)時(shí)，也應(yīng)審核是否加蓋。

由于文章的篇幅內(nèi)容有限，所以小編今天就為大家整理分析這么多關(guān)于出納交據(jù)交接表填寫的實(shí)操知識內(nèi)容了，各位會計(jì)伙伴如果還想在工作中全面的學(xué)習(xí)實(shí)操處理的知識內(nèi)容，歡迎大家點(diǎn)進(jìn)右方在線客服咨詢我們，領(lǐng)取更多實(shí)操處理資料包，在會計(jì)行業(yè)更加全面的進(jìn)行學(xué)習(xí)，掌握更多出納電腦賬表格處理的實(shí)操知識內(nèi)容。