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出納的具體工作內(nèi)容，是很多零基礎(chǔ)學習出納做賬的小伙伴都不了解的。公司出納員除了要管理現(xiàn)金以外，還要負責一些公司往來結(jié)算的工作。今天我們就主要來學習一下有關(guān)出納日常往來結(jié)算的內(nèi)容都有哪些具體的說明吧。

出納的具體工作內(nèi)容，是很多零基礎(chǔ)學習出納做賬的小伙伴都不了解的。公司出納員除了要管理現(xiàn)金以外，還要負責一些公司往來結(jié)算的工作。今天我們就主要來學習一下有關(guān)出納日常往來結(jié)算的內(nèi)容都有哪些具體的說明吧。

出納日常往來結(jié)算包括哪些內(nèi)容?

1、辦理往來結(jié)算，建立清算制度。現(xiàn)金結(jié)算業(yè)務(wù)的內(nèi)容主要包括：企業(yè)與內(nèi)部核算單位和職工之間的款項結(jié)算;企業(yè)與外部不能辦理轉(zhuǎn)賬手續(xù)的單位和個人之間的款項結(jié)算;低于結(jié)算起點的小額款項結(jié)算;根據(jù)規(guī)定可以用于其他方面的結(jié)算。對購銷業(yè)務(wù)以外的各種應(yīng)收、暫付款項，要及時催收結(jié)算;應(yīng)付、暫收款項，要抓緊清償。對確實無法收回的應(yīng)收賬款和無法償還的應(yīng)付賬款，應(yīng)查明原因，按照規(guī)定報經(jīng)批準后處理。實行備用金制度的企業(yè)，要核定備用金定額，及時辦理領(lǐng)用和報銷手續(xù)，加強管理。對預(yù)借的差旅費，要督促及時辦理報銷手續(xù)，收回余額，不得拖欠，不準挪用。建立其他往來款項清算手續(xù)制度。對購銷業(yè)務(wù)以外的暫收、暫付、應(yīng)收、應(yīng)付、備用金等債權(quán)債務(wù)及往來款項，要建立清算手續(xù)制度，加強管理，及時清算。

2、核算其他往來款項，防止壞賬損失。對購銷業(yè)務(wù)以外的各項往來款項，要按照單位和個人分戶設(shè)置明細賬，根據(jù)審核后的記賬憑證逐筆登記，并經(jīng)常核對余額。年終要抄列清單，并向領(lǐng)導或有關(guān)部門報告。

出納員工資結(jié)算的內(nèi)容

1、審核工資單據(jù)，發(fā)放工資獎金。根據(jù)實有職工人數(shù)、工資等級和工資標準，審核工資獎金計算表，辦理代扣款項(包括計算五險一金)，計算實發(fā)工資。按照車間和部門歸類，編制工資、獎金匯總表，填制記賬憑證，經(jīng)審核后，會同有關(guān)人員提取現(xiàn)金，組織發(fā)放。發(fā)放的工資和獎金，必須由領(lǐng)款人簽名或蓋章。發(fā)放完畢后，要及時將工資和獎金計算表附在記賬憑證后或單獨裝訂成冊，并注明記賬憑證編號，妥善保管。

2、負責工資核算，提供工資數(shù)據(jù)。按照工資總額的組成和工資的領(lǐng)取對象，進行明細核算。根據(jù)管理部門的要求，編制有關(guān)工資總額報表。

關(guān)于“出納日常往來結(jié)算的內(nèi)容”的分享，希望可以幫助到大家處理日常出納工作。更多有關(guān)出納實操做賬的疑問，可以隨時咨詢文章上方答疑老師哦;新手會計添加文章底部老師微信，向老師預(yù)約免費試學會計崗前培訓的課程視頻吧!