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公司出納員負(fù)責(zé)的工作相對(duì)于會(huì)計(jì)人員來(lái)講，是比較簡(jiǎn)單的了;同時(shí)也是會(huì)計(jì)工作的基礎(chǔ)了。從現(xiàn)金管理到銀行業(yè)務(wù)，再?gòu)奈锲饭芾淼劫M(fèi)用報(bào)銷，稍有不慎就可能造成不可挽回的損失。那么日產(chǎn)的出納具體工作都有哪些呢?出納的工作應(yīng)該怎么做呢?新手出納來(lái)仔細(xì)往下了解吧!

公司出納員負(fù)責(zé)的工作相對(duì)于會(huì)計(jì)人員來(lái)講，是比較簡(jiǎn)單的了;同時(shí)也是會(huì)計(jì)工作的基礎(chǔ)了。從現(xiàn)金管理到銀行業(yè)務(wù)，再?gòu)奈锲饭芾淼劫M(fèi)用報(bào)銷，稍有不慎就可能造成不可挽回的損失。那么日產(chǎn)的出納具體工作都有哪些呢?出納的工作應(yīng)該怎么做呢?新手出納來(lái)仔細(xì)往下了解吧!

一、出納的具體工作內(nèi)容和流程

1.現(xiàn)金的管理

這里的現(xiàn)金是指廣義的現(xiàn)金，管理內(nèi)容具體包含銀行的存取款和保險(xiǎn)柜中的紙幣整理，其中最需要注意的就是坐支問(wèn)題和假幣問(wèn)題。

2.票據(jù)的管理

除現(xiàn)金以外，還有很多重要票據(jù)需要管理，例如發(fā)票、支票、匯票和收據(jù)等。這些票據(jù)都是企業(yè)減少成本和獲取資金的重要證據(jù)，萬(wàn)不可遺失。

3.做好兩個(gè)賬

在處理資金業(yè)務(wù)時(shí)，出納人員有兩種日記賬最為重要，一是現(xiàn)金日記賬，二是銀行存款日記賬。兩個(gè)賬都屬于流水賬，需要出納人員根據(jù)每日收付，序時(shí)逐筆的進(jìn)行登記。

4.費(fèi)用的報(bào)銷和工資的發(fā)放

除了經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)上的款項(xiàng)支出，員工的報(bào)銷款和工資的發(fā)放同樣也必須由出納操作。一般情況下，需要報(bào)銷的員工會(huì)填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷單，交給出納進(jìn)行審核。出納審核無(wú)誤后會(huì)計(jì)進(jìn)行復(fù)核，經(jīng)過(guò)批準(zhǔn)方可對(duì)費(fèi)用進(jìn)行報(bào)銷。而發(fā)放工資時(shí)，人事部門(mén)會(huì)將工資發(fā)放的金額列表交給出納人員，同樣經(jīng)過(guò)出納和會(huì)計(jì)的審核后，才可以對(duì)工資進(jìn)行發(fā)放。

5.單據(jù)填寫(xiě)

每個(gè)月月末，出納需要把自己經(jīng)手的每筆業(yè)務(wù)錄入系統(tǒng)中，其中包括：收款結(jié)算單，付款結(jié)算單和轉(zhuǎn)賬結(jié)算單。根據(jù)業(yè)務(wù)的實(shí)際情況，選擇相應(yīng)的現(xiàn)金業(yè)務(wù)和票據(jù)業(yè)務(wù)。

6.表格填制

出納雖然不需要填寫(xiě)財(cái)務(wù)報(bào)表，但是有些表格卻也是不可或缺的，例如現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)表，銀行余額調(diào)節(jié)表，現(xiàn)金日?qǐng)?bào)表等，都需要出納進(jìn)行填制。

以上就是大部分企業(yè)的出納工作流程，雖然有些雜亂，但是只要出納每天規(guī)劃好工作內(nèi)容，做起來(lái)就會(huì)容易很多。

出納工作的監(jiān)督

1、每個(gè)單位設(shè)置會(huì)計(jì)、出納、倉(cāng)管人員，出納管錢(qián)、會(huì)計(jì)管賬、倉(cāng)管管物，起到相互監(jiān)督作用。

2、實(shí)行限額備用金管理，規(guī)定出納的庫(kù)存現(xiàn)金金額用于日常開(kāi)支，不足再?gòu)你y行提取。

3、會(huì)計(jì)要突擊檢查出納的備用金，防止挪用。

4、嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)制度收付款，支付時(shí)必須有規(guī)定的人員簽字，最少包括經(jīng)辦人、證明人、審批人。

5、支付現(xiàn)金在單據(jù)上蓋章“現(xiàn)金付訖”章，轉(zhuǎn)賬支付的蓋“轉(zhuǎn)訖”章。

6、簽發(fā)的支票要蓋章，印章必須分開(kāi)保管，不能全部放出納手里。

7、出納的日記賬每月與銀行對(duì)賬單核對(duì)，不相符要查明原因。

8、要建立支票的領(lǐng)用制度：設(shè)領(lǐng)用登記簿，誰(shuí)用誰(shuí)簽名，特別是有時(shí)要帶空白支票去采購(gòu)，必須要領(lǐng)用人簽名，并劃上限額，及時(shí)追收空白支票。實(shí)際工作中除在登記簿簽名外，領(lǐng)用人要在支票頭任一空白處簽名，以明確責(zé)任。

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