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報銷費用的賬務(wù)處理怎么做呢?許多會計人員不清楚報銷費用的賬務(wù)應(yīng)該如何處理，本文針對“報銷費用的賬務(wù)處理怎么做?”這一問題做了詳細(xì)介紹，相應(yīng)介紹了差旅費的報銷賬務(wù)處理內(nèi)容，感興趣的伙伴們一起來學(xué)習(xí)吧!

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報銷費用的賬務(wù)處理：

取得費用報銷單的賬務(wù)處理有：

例如行政部購買辦公用品，填寫了費用報銷單，經(jīng)相關(guān)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)簽字同意后，會計根據(jù)費用報銷單和發(fā)票進(jìn)行入賬，會計分錄是：

借：管理費用-辦公費

應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅)--如果是一般納稅人企業(yè)，取得增值稅專 用發(fā)票可以進(jìn)行進(jìn)項稅抵扣。

貸：銀行存款等

差旅費核算的內(nèi)容:用于出差旅途中的 費用支出，包括購買車、船、火車、飛機(jī)的票費、住宿費、伙食補助費及其他方面的支出。

外單位人員提供無償勞務(wù)，或雖是有償勞務(wù)但是合同并未約定差旅費，而是企業(yè)志愿承擔(dān)或報銷了住宿、交通費的，可以視為業(yè)務(wù)招待費進(jìn)行稅前扣除。

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