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很多想要從零開始學(xué)習(xí)出納做賬的小伙伴，對于出納員的日常工作內(nèi)容和工作流程不是很清楚。為了加深大家對出納的工作范圍和一天的工作流程的認(rèn)識，小編整理了詳細(xì)內(nèi)容，相信會幫助大家重新認(rèn)識出納員的工作內(nèi)容的!

很多想要從零開始學(xué)習(xí)出納做賬的小伙伴，對于出納員的日常工作內(nèi)容和工作流程不是很清楚。為了加深大家對出納的工作范圍和一天的工作流程的認(rèn)識，小編整理了詳細(xì)內(nèi)容，相信會幫助大家重新認(rèn)識出納員的工作內(nèi)容的!

出納是按照有關(guān)規(guī)定和制度，辦理本單位的現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算及有關(guān)賬務(wù)，保管庫存現(xiàn)金、有價證券、財務(wù)印章及有關(guān)票據(jù)等工作的總稱。從廣義上講，只要是票據(jù)、貨幣資金和有價證券的收付、保管、核算，就都屬于出納。它既包括各單位會計部門專設(shè)出納機構(gòu)的各項票據(jù)、貨幣資金、有價證券收付業(yè)務(wù)處理，票據(jù)、貨幣資金、有價證券的整理和保管，貨幣資金和有價證券的核算等各項工作，也包括各單位業(yè)務(wù)部門的貨幣資金收付、保管等方面的工作。狹義的出納則僅指各單位會計部門專設(shè)出納崗位或人員的各項工作。

一、出納工作職責(zé)概述

一般而言，出納的工作職責(zé)范圍包括如下5個基本的方面：

1、辦理銀行存款和現(xiàn)金領(lǐng)取;

2、負(fù)責(zé)支票、匯票、發(fā)票、收據(jù)管理;

3、做銀行帳和現(xiàn)金帳,并負(fù)責(zé)保管財務(wù)章;

4、負(fù)責(zé)報銷差旅費的工作;

5、員工工資的結(jié)算及發(fā)放。

二、出納工作細(xì)則

出納員有三項重要工作：發(fā)票審核、現(xiàn)金收付、銀行賬務(wù)處理。相關(guān)工作細(xì)則如下：

1、發(fā)票審核

1.1 審發(fā)票的票面?？从袩o涂改的痕跡，如果有要認(rèn)真盤查，防止把別的發(fā)票拿來報銷，或者小數(shù)改大數(shù)。

1.2 審出具發(fā)票的單位名稱。

一是看與本單位有無經(jīng)濟業(yè)務(wù)關(guān)系;

二是看發(fā)票名稱與經(jīng)濟內(nèi)容是否相符，如銷貨發(fā)票不能改開收據(jù);

三是看發(fā)票內(nèi)容與售貨單位的經(jīng)營范圍是否吻合。

1.3 審發(fā)票的抬頭。看所填單位名稱是否本單位，防止把私人或者其他單位的購貨發(fā)票拿來報銷。

1.4 審發(fā)票的數(shù)字?？磾?shù)字乘以單價是否等于總金額;看大小寫金額是否一致;看小寫金額前面是否有“￥”字樣，大寫金額前面是否頂格。如有差錯，一定要查清緣由。

1.5 審發(fā)票所開物品價格?？磁c以往所購?fù)N物品是否相同，如相差過大，應(yīng)及時查明原因。

1.5 審發(fā)票的編號?？从袩o連號現(xiàn)象，防止把別人的發(fā)票拿來報銷。

1.7 審發(fā)票開出的時間。一看是否有同一經(jīng)濟內(nèi)容、同一金額的發(fā)票在相近時間內(nèi)出現(xiàn)，防止重復(fù)報賬;二看發(fā)票之間在時間和內(nèi)容上的內(nèi)在聯(lián)系，如購買大件商品與其運費發(fā)生的時間是否前后相距太遠，等等。

1.8審發(fā)票的印章。一看有無稅務(wù)部門監(jiān)制章;二看有無售貨單位的財務(wù)專用章;三看有無經(jīng)手人簽章。只有印章齊全，才能報銷。

1.9審發(fā)票的備注。看備注欄有何規(guī)定或說明，如有無“違章罰款，不得報銷”、“滋補藥品，費用自理”等字樣。

1.10審發(fā)票的背面。發(fā)票背面雖然沒有內(nèi)容，但由于發(fā)票基本上都是用復(fù)寫紙寫的，因而背面一般應(yīng)有復(fù)寫的印痕，如果沒有，則應(yīng)特別注意。

1.11審發(fā)票的印制日期。按照規(guī)定，開具發(fā)票的單位每年度都應(yīng)從稅務(wù)部門領(lǐng)取本年度版本的發(fā)票，即便使用上一年度版本的發(fā)票按規(guī)定也不宜時間跨度太長。審發(fā)票印制日期，就是看是否把作廢發(fā)票又拿來重新使用，如果是，不但不能報銷，而且還要向有關(guān)發(fā)票管理機構(gòu)反映。

1.12 審發(fā)票的報銷手續(xù)。看有無經(jīng)手人、驗收人、批準(zhǔn)人簽字，如沒有，應(yīng)先補齊手續(xù)。此外，在審核發(fā)票時，還要注意分析一些不能通過票面而反映的問題。例如，采購物資是否舍近求遠、舍優(yōu)求劣;購買的辦公用品只寫金額，沒有具體內(nèi)容，是否會是一些非辦公用品。如有類似的問題必須問清緣由，防止被少數(shù)人鉆了空子。

2、現(xiàn)金收付

2.1 現(xiàn)金收付的，要當(dāng)面點清金額，并注意票面的真?zhèn)?。若收到假幣予以沒收，由責(zé)任人負(fù)責(zé)。

2.2現(xiàn)金一經(jīng)付清，應(yīng)在原單據(jù)上加蓋“現(xiàn)金付訖章”。多付或少付金額，由責(zé)任人負(fù)責(zé)。

2.3把每日收到的現(xiàn)金送到銀行。不得“坐支”。

2.4每日做好日常的現(xiàn)金盤存工作，做到賬實相符。做好現(xiàn)金日清月結(jié)，防止現(xiàn)金盈虧。

2.5 一般不辦理大面額現(xiàn)金的支付業(yè)務(wù)，支付用轉(zhuǎn)賬或匯兌手續(xù)。特殊情況需審批。

2.6 員工外出借款無論金額多少，都須總經(jīng)理簽字，批準(zhǔn)并用借支單借款。若無批準(zhǔn)借款，引起糾紛，由責(zé)任人自負(fù)。

3、銀行賬務(wù)處理

3.1 登記銀行日記賬時先分清賬戶，避免張冠李戴。開匯兌手續(xù)。

3.2 及時結(jié)出各賬戶存款余額，以便總經(jīng)理及財務(wù)會計了解公司資金運作情況，以調(diào)度資金。

3.3 保管好各種空白支票，不得隨意亂放。

3.4 保管好公司賬務(wù)章。

三、出納一天的工作流程

1.上班第一時間，檢查現(xiàn)金、有價證券及其他貴重物品。

2.列明當(dāng)天應(yīng)處理的事項，分清輕重緩急，根據(jù)工作時間合理安排。

3.如有特殊情況，應(yīng)向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)及會計主管請示資金安排計劃。

4.按上述程序辦理各項資金收付業(yè)務(wù)，并把當(dāng)天收到的現(xiàn)金送存銀行，不得坐支現(xiàn)金。

5.當(dāng)天下班前，要完成日記賬的登記。登記日記賬之前，要審核現(xiàn)金收付款憑證及銀行存款收付款憑證。登記日記賬時，應(yīng)分清現(xiàn)金日記賬還是銀行存款日記賬，避免張冠李戴。每日結(jié)出各日記賬余額，以便隨時了解單位資金運作情況，合理調(diào)度資金。

6.當(dāng)天下班前，出納員應(yīng)進行賬實核對，必須保證現(xiàn)金實有數(shù)與日記賬、總賬相符。收到銀行對賬單的當(dāng)天，出納員要將銀行存款日記賬與銀行對賬單進行核實，使銀行存款日記賬、總賬與對賬單在進行余額調(diào)節(jié)后相符。

7.因特殊事項或情況，造成工作未完成的，應(yīng)列明未盡事項，留待次日優(yōu)先辦理。

8.根據(jù)單位需要，每天或每周報送一次出納報告。

9.每月終了3日內(nèi)，出納員應(yīng)當(dāng)對其保管的支票、發(fā)票、有價證券，重要結(jié)算憑證進行清點，并按順序進行登記核對。

好了，看到這里今天就和大家分享到此了，上述有關(guān)出納的工作范圍和一天的工作流程，相信大家看過后會有更進一步的了解的。想要知道零基礎(chǔ)如何做好出納工作的小伙伴，咨詢文章底部老師微信吧;還可以免費體驗出納實操做賬視頻哦!