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雖然出納是公司財(cái)務(wù)工作中最基本的財(cái)務(wù)工作崗位，但是作為出納人員，平時(shí)日常的工作并不輕松，很多出納人員對(duì)于其工作內(nèi)容不太了解，那么接下來(lái)詳細(xì)講解一下企業(yè)出納日常工作內(nèi)容和流程是什么?希望對(duì)各位財(cái)會(huì)朋友的工作有所幫助。

雖然出納是公司財(cái)務(wù)工作中最基本的財(cái)務(wù)工作崗位，但是作為出納人員，平時(shí)日常的工作并不輕松，很多出納人員對(duì)于其工作內(nèi)容不太了解，那么接下來(lái)詳細(xì)講解一下企業(yè)出納日常工作內(nèi)容和流程是什么?希望對(duì)各位財(cái)會(huì)朋友的工作有所幫助。

企業(yè)出納日常工作內(nèi)容

①貨幣資金核算： 辦理現(xiàn)金收付，嚴(yán)格按規(guī)定收付款項(xiàng)。 辦理銀行結(jié)算，規(guī)范使用支票，嚴(yán)格控制簽發(fā)空白支票。 登記日記賬，保證日清月結(jié)。 保管庫(kù)存現(xiàn)金，保管有價(jià)證券。 保管有關(guān)印章，登記注銷(xiāo)支票。 復(fù)核收入憑證，辦理銷(xiāo)售結(jié)算。

②往來(lái)結(jié)算： 辦理往來(lái)結(jié)算，建立清算制度。 核算其他往來(lái)款項(xiàng)，防止壞賬損失。

③工資結(jié)算： 執(zhí)行工資計(jì)劃，監(jiān)督工資使用。 審核工資單據(jù)，發(fā)放工資獎(jiǎng)金。 負(fù)責(zé)工資核算，提供工資數(shù)據(jù)。

出納的日常工作流程具體有六個(gè)方面：

①出納的工作。

辦理銀行存款和現(xiàn)金領(lǐng)取;負(fù)責(zé)支票，匯票，發(fā)票，收據(jù)管理;做銀行賬和現(xiàn)金賬，并負(fù)責(zé)保管財(cái)務(wù)章;員工工資的發(fā)放;負(fù)責(zé)報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)的工作：?jiǎn)T工出差分借支和不可借支，若需要借支就必須填寫(xiě)借支單，然后交總經(jīng)理審批簽名，交由財(cái)務(wù)審核，確認(rèn)無(wú)誤后，由出納發(fā)款。員工出差回來(lái)后，據(jù)實(shí)填寫(xiě)支付證明單，并在支付證明后面貼上收據(jù)或發(fā)票，先交由證明人簽名，然后由總經(jīng)理簽名，進(jìn)行實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)，再經(jīng)會(huì)計(jì)審核后，由出納給予報(bào)銷(xiāo)。

②出納工作細(xì)則。

工作事項(xiàng)及審驗(yàn)等程序、失誤防范及糾正程序。

③現(xiàn)金收付。

現(xiàn)金收付的，要當(dāng)面點(diǎn)清金額，并注意票面的真?zhèn)巍Ｈ羰盏郊賻庞枰詻](méi)收，由責(zé)任人負(fù)責(zé)。現(xiàn)金一經(jīng)付清，應(yīng)在原單據(jù)上加蓋“現(xiàn)金付訖章”。多付或少付金額，由責(zé)任人負(fù)責(zé)。 把每日收到的現(xiàn)金送到銀行。

④不得“坐支”。

每日做好日常的現(xiàn)金盤(pán)存工作，做到賬實(shí)相符。做好現(xiàn)金結(jié)報(bào)單，防止現(xiàn)金盈虧。 一般不辦理大面額現(xiàn)金的支付業(yè)務(wù)，大額支付用轉(zhuǎn)賬或匯兌手續(xù)。特殊情況需審批。 員工外出借款無(wú)論金額多少，都須總經(jīng)理簽字，批準(zhǔn)并用借支單借款。若無(wú)批準(zhǔn)借款，引起糾紛，由責(zé)任人自負(fù)。

⑤銀行賬處理。

登記銀行日記賬時(shí)先分清賬戶(hù)，避免張冠李戴。開(kāi)匯兌手續(xù)。 每日結(jié)出各賬戶(hù)存款余額，以便總經(jīng)理及財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)了解公司資金運(yùn)作情況，以調(diào)度資金。每日下班之前填制結(jié)報(bào)單。 保管好各種空白支票，不得隨意亂放。公司賬務(wù)章平時(shí)由出納保管。每日下班后上交賬務(wù)章。

⑥報(bào)銷(xiāo)審核。

在支付證明單上經(jīng)辦公是否簽字。若無(wú)，應(yīng)補(bǔ)。 附在支付證明單后的原始票據(jù)是否有涂改。若有，問(wèn)明原因或不予報(bào)銷(xiāo)。 正規(guī)發(fā)票是否與收據(jù)混貼。若有，應(yīng)分開(kāi)貼。 支付證明單上填寫(xiě)的項(xiàng)目是否超過(guò)3項(xiàng)。若超過(guò)，應(yīng)重填。 大、小寫(xiě)金額是否相符。若不相符，應(yīng)更正重填。 報(bào)銷(xiāo)內(nèi)容是否屬合理的報(bào)銷(xiāo)。若不屬，應(yīng)拒絕報(bào)銷(xiāo)，有特殊原因，應(yīng)經(jīng)審批。 支付證明單上是否有總經(jīng)理簽字。若無(wú)，不予報(bào)銷(xiāo)。

以上內(nèi)容即是關(guān)于企業(yè)出納日常工作內(nèi)容和流程是什么?小編就為大家介紹到這了，看完本文相信各位財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)應(yīng)該有了自己的理解。如若想了解更多的會(huì)計(jì)實(shí)操做賬的財(cái)務(wù)知識(shí)，想領(lǐng)取大量的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)知識(shí)資料包，掃描下方二維碼添加老師微信，即可向?qū)I(yè)老師領(lǐng)取相關(guān)財(cái)務(wù)資料包，免費(fèi)試聽(tīng)相關(guān)視頻課程!