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有關(guān)“庫存現(xiàn)金限額的核定管理和核定程序”的內(nèi)容是很多新入職出納人員不是很了解的，出納員的工作就是管理好公司的現(xiàn)金，那么相關(guān)的現(xiàn)金管理制度就要了解了。借此機(jī)會跟著小編來看看現(xiàn)金管理都有哪些具體的要求和規(guī)定吧?

有關(guān)“庫存現(xiàn)金限額的核定管理和核定程序”的內(nèi)容是很多新入職出納人員不是很了解的，出納員的工作就是管理好公司的現(xiàn)金，那么相關(guān)的現(xiàn)金管理制度就要了解了。借此機(jī)會跟著小編來看看現(xiàn)金管理都有哪些具體的要求和規(guī)定吧?

庫存現(xiàn)金限額的核定管理

為了保證現(xiàn)金的安全，規(guī)范現(xiàn)金管理，同時(shí)又能保證開戶單位的現(xiàn)金正常使用，按照《現(xiàn)金管理暫行條例》及實(shí)施細(xì)則規(guī)定，庫存現(xiàn)金限額由開戶銀行和開戶單位根據(jù)具體情況商定，凡在銀行開戶的單位，銀行根據(jù)實(shí)際需要核定3-5天的日常零星開支數(shù)額作為該單位的庫存現(xiàn)金限額。邊遠(yuǎn)地區(qū)和交通不便地區(qū)的開戶單位，其庫存現(xiàn)金限額的核定天數(shù)可以適當(dāng)放寬在5天以上，但最多不得超過15天的日常零星開支的需要量。

1、各單位實(shí)行收支兩條線，不準(zhǔn)“坐支”現(xiàn)金。所謂“坐支”現(xiàn)金是指企業(yè)事業(yè)單位和機(jī)關(guān)，團(tuán)體，部隊(duì)從本單位的現(xiàn)金收入中自接用于現(xiàn)金支出。各單位現(xiàn)金收入應(yīng)于當(dāng)日送存銀行，如當(dāng)日確有困難，由開戶單位確定送存時(shí)間，如遇特殊情況需要坐支現(xiàn)金，應(yīng)該在現(xiàn)金日記賬上如實(shí)反映坐支情況，并同時(shí)報(bào)告開戶銀行，便于銀行對坐支金額進(jìn)行監(jiān)督和管理。

2、企業(yè)送存現(xiàn)金和提取現(xiàn)金，必須注明送存現(xiàn)金的來源和支取的用途，且不得私設(shè)“小金庫”。

3、現(xiàn)金管理“八不準(zhǔn)”。按照《現(xiàn)金管理暫行條例》及其實(shí)施細(xì)則規(guī)定，企業(yè)事業(yè)單位和機(jī)關(guān)團(tuán)體部隊(duì)現(xiàn)金管理應(yīng)遵循“八不準(zhǔn)”即：

(1)不準(zhǔn)用不符合財(cái)務(wù)制度的憑證頂替庫存現(xiàn)金;

(2)不準(zhǔn)單位之間互相借用現(xiàn)金;

(3)不準(zhǔn)謊報(bào)用途套取現(xiàn)金;

(4)不準(zhǔn)利用銀行賬戶代其他單位和個(gè)人存入或支取現(xiàn)金;

(5)不準(zhǔn)將單位收入的現(xiàn)金以個(gè)人名義存入儲蓄;

(6)不準(zhǔn)保留賬外公款;

(7)不準(zhǔn)發(fā)生變相貨幣;

(8)不準(zhǔn)以任何票券代替人民幣在市場上流通。

庫存現(xiàn)金限額的核定具體程序

庫存現(xiàn)金限額每年核定一次，經(jīng)核定的庫存現(xiàn)金限額，開戶單位必須嚴(yán)格遵守。其核定具體程序?yàn)椋?

(1)開戶單位與開戶銀行協(xié)商核定庫存現(xiàn)金限額。

庫存現(xiàn)金限額=每日零星支出額×核定天數(shù)

每日零星支出額=月(或季)平均現(xiàn)金支出額(不包括定期性的大額現(xiàn)金支出和不定期的大額現(xiàn)金支出)/月(或季)平均天數(shù)

(2)出開戶單位填制“庫存現(xiàn)金限額申請批準(zhǔn)書”。

(3)開戶單位將申請批準(zhǔn)書報(bào)送單位主管部門，經(jīng)主管部門簽署意見，再報(bào)開戶銀行審查批準(zhǔn)，開戶單位憑開戶銀行批準(zhǔn)的限額數(shù)作為庫存現(xiàn)金限額。

首先，填制現(xiàn)金庫存限額申請批準(zhǔn)書;然后，報(bào)送開戶銀行簽署審查批準(zhǔn)意見和核定數(shù)額。

庫存現(xiàn)金限額經(jīng)銀行核定批準(zhǔn)后，開戶單位應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守，每日現(xiàn)金的結(jié)存數(shù)不得超過核定的限額。如庫存現(xiàn)金不足限額時(shí)，可向銀行提取現(xiàn)金，不得在未經(jīng)開戶銀行準(zhǔn)許的情況下坐支現(xiàn)金;庫存現(xiàn)金限額一般每年核定一次，單位因生產(chǎn)和業(yè)務(wù)發(fā)展、變化需要增加或減少庫存限額時(shí)，可向開戶銀行提出申請，經(jīng)批準(zhǔn)后，方可進(jìn)行調(diào)整，單位不得擅自超出核定限額增加庫存現(xiàn)金。

關(guān)于“庫存現(xiàn)金限額的核定管理和核定程序”的分享，今天就到此結(jié)束了;希望可以幫助到大家處理日常出納工作。更多有出納實(shí)操做賬的疑問，可以隨時(shí)咨詢文章上方答疑老師哦;新手會計(jì)添加文章底部老師微信，向老師預(yù)約免費(fèi)試學(xué)出納的培訓(xùn)的課程視頻吧!