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銀行存款日記賬是有公司出納員進(jìn)行登記的，雖然說出納是會計崗位上的基礎(chǔ)，但是，所涉及的會計業(yè)務(wù)也是需要認(rèn)真對待和處理的。稍有不慎，也是會為企業(yè)帶來財務(wù)風(fēng)險的。為了讓大家學(xué)習(xí)更多的會計知識，今天小編整理了出納員銀行存款核對的內(nèi)容，希望可以幫助大家有更好地認(rèn)識。

銀行存款日記賬是有公司出納員進(jìn)行登記的，雖然說出納是會計崗位上的基礎(chǔ)，但是，所涉及的會計業(yè)務(wù)也是需要認(rèn)真對待和處理的。稍有不慎，也是會為企業(yè)帶來財務(wù)風(fēng)險的。為了讓大家學(xué)習(xí)更多的會計知識，今天小編整理了出納員銀行存款核對的內(nèi)容，希望可以幫助大家有更好地認(rèn)識。

銀行存款核對

企業(yè)銀行存款日記賬的賬面余額應(yīng)定期與其開戶銀行轉(zhuǎn)來的“銀行對賬單”的余額核對相符，至少每月核對一次。企業(yè)銀行存款賬面余額與銀行對賬單余額之間如有差額，應(yīng)通過編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”調(diào)節(jié)相符。

企業(yè)銀行存款賬面余額與銀行對賬單余額之間不一致的原因除記賬錯誤外，還因為存在未達(dá)賬項。發(fā)生未達(dá)賬項的具體情況有四種：

一是企業(yè)已收款入賬，銀行尚未收款入賬;

二是企業(yè)已付款入賬，銀行尚未付款入賬;

三是銀行已收款入賬，企業(yè)尚未收款入賬;

四是銀行已付款入賬，企業(yè)尚未付款入賬。

樣表：

對于未達(dá)賬項應(yīng)通過編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”進(jìn)行檢查核對，如沒有記賬錯誤，調(diào)節(jié)后的雙方余額應(yīng)相等。銀行存款余額調(diào)節(jié)表只是為了核對賬目，并不能作為調(diào)整銀行存款賬面余額的記賬依據(jù)。

上述文章就是小編整理的出納員銀行存款核對的內(nèi)容，供大家參考學(xué)習(xí)。零基礎(chǔ)如何做好出納工作呢?想要詳細(xì)了解的，咨詢文章底部老師微信吧。另外還可以免費體驗相關(guān)出納實操做賬的課程視頻哦!