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出納銀行賬戶管理的基本原則有哪些呢?出納人員是經(jīng)常會與銀行打交道的，因此了解一些基本的銀行賬戶知識是很有必要的。出納工作中有一項(xiàng)工作也是需要各位出納員特別注意的。有關(guān)銀行賬戶管理的基本原則，大家是否清楚呢?詳細(xì)的內(nèi)容往下繼續(xù)了解吧!

出納銀行賬戶管理的基本原則有哪些呢?出納人員是經(jīng)常會與銀行打交道的，因此了解一些基本的銀行賬戶知識是很有必要的。出納工作中有一項(xiàng)工作也是需要各位出納員特別注意的。有關(guān)銀行賬戶管理的基本原則，大家是否清楚呢?詳細(xì)的內(nèi)容往下繼續(xù)了解吧!

出納銀行賬戶管理的基本原則是什么?

根據(jù)《銀行帳戶管理辦法》的規(guī)定，銀行帳戶管理遵守以下基本原則：

1、一個基本帳戶原則。即存款人只能在銀行開立一個基本存款帳戶，不能多頭開立基本存款帳戶。存款人在銀行開立基本存款帳戶，實(shí)行由中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)核發(fā)開戶許可制度。

2、自愿起擇原則。即存款人可以自主選揮銀行開立帳戶，銀行也可以自愿選擇存款人開立帳戶。任何單位和個人不得強(qiáng)制干預(yù)存款人和銀行開立或使用帳戶。

3、存款保密原則。即銀行必須依法為存款人保密，維護(hù)存款人資金的自主支配權(quán)。除國家法律規(guī)定和國務(wù)院授權(quán)中國人民銀行總行的監(jiān)督項(xiàng)目外，銀行不代任何單位和個人查詢、凍結(jié)、扣劃存款人帳戶內(nèi)存款。

怎樣開設(shè)基本存款帳戶?

基本存款帳戶是指存款人辦理日常轉(zhuǎn)帳結(jié)算和現(xiàn)金收付的帳戶。存款人的工資、獎金等現(xiàn)金的支取，只能通過本帳戶辦理。

1、基本存款帳戶的當(dāng)事人資格條件

根據(jù)《銀行帳戶管理辦法》的規(guī)定，下列存款人可以申請開立基本存款帳戶：①企業(yè)法人;②企業(yè)法人內(nèi)部單獨(dú)核算的單位;③管理財政預(yù)算資金和預(yù)算外資金的財政部門;④實(shí)行財政管理的行政機(jī)關(guān)、事業(yè)單位;⑤縣級(含)以上軍隊、武警單位;⑥外國駐華機(jī)構(gòu);⑦社會團(tuán)體;⑧單位附設(shè)的食堂、招待所、幼兒園;⑨外地常設(shè)機(jī)構(gòu);⑩私營企業(yè)、個體經(jīng)濟(jì)戶、承包戶和個人。

2、基本存款帳戶開立所需的證明文件

存款人申請開立基本存款帳戶，應(yīng)向開戶銀行出具下列證明文件之一：①當(dāng)?shù)毓ど绦姓芾頇C(jī)關(guān)核發(fā)的《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》或《營業(yè)執(zhí)照》;②中央或地方編制委員會、人事、民政等部門的批文;③ 軍隊軍以上、武警總隊財務(wù)部門的開戶證明;④單位對附設(shè)機(jī)構(gòu)同意開戶的證明;⑤駐地有權(quán)部門對外地常設(shè)機(jī)構(gòu)的批文;⑥承包雙方簽訂的承包協(xié)議;⑦個人居民身份證和戶口簿。

3、基本存款帳戶開立的程序

存款人申請開立基本存款帳戶的，應(yīng)填制開戶申請書(見表2-1)，提供規(guī)定的證件(表2-2)。送交蓋有存款人印章的印鑒卡片(表2-3)，經(jīng)銀行審核同意、并憑中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)核發(fā)的開戶許可證，即可開立該帳戶。

需要特別說明的是，印鑒卡片上填寫的戶名必須與單位名稱一致，同時要加蓋開戶單位公章、單位負(fù)責(zé)人或財務(wù)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、出納人員三顆圖章。它是單位與銀行事先約定的一種具有法律效力的付款依據(jù)，銀行在為單位辦理結(jié)算業(yè)務(wù)時，憑開戶單位在印鑒卡片上預(yù)留的印鑒審核支付憑證的真?zhèn)?。如果支付憑證上加蓋的印章與預(yù)留的印鑒不符，銀行就可以拒絕辦理付款業(yè)務(wù)，以保障開戶單位款項(xiàng)的安全。

表2-1 中國××銀行開戶申請書

怎樣開設(shè)一般存款帳戶?

一般存款帳戶是指存款人在基本存款帳戶以外的銀行借款轉(zhuǎn)存、與基本存款帳戶的存款人不在同一地點(diǎn)的附屬非獨(dú)立核算單位開立的帳戶。存款人可以通過本帳戶辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算和現(xiàn)金繳存，但不能辦理現(xiàn)金支取。

1、一般存款帳戶設(shè)置的條件和所需證明文件

根據(jù)《銀行帳戶管理辦法》的規(guī)定，下列情況的存款人可以申請開立一般存款帳戶，并須提供相應(yīng)的證明文件：①在基本存款帳戶以外的銀行取得借款的單位和個人可以申請開立該帳戶，并須向開戶銀行出具借款合同或借款借據(jù);②與基本存款帳戶的存款人不在同一地點(diǎn)的附屬非獨(dú)立核算單位可以申請開立該帳戶，并須向開戶銀行出具基本存款帳戶的存款人同意其附屬的非獨(dú)立核算單位開戶的證明。

2、一般存款帳戶設(shè)置的程序

存款人申請開立一般存款帳戶的，應(yīng)填制開戶申請書，提供相應(yīng)的證明文件，送交蓋有存款人印章的印鑒卡片，經(jīng)銀行審核同意后，即可開立該帳戶。

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