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出納銀行賬戶管理的基本原則有哪些呢?出納人員是經(jīng)常會(huì)與銀行打交道的，因此了解一些基本的銀行賬戶知識(shí)是很有必要的。出納工作中有一項(xiàng)工作也是需要各位出納員特別注意的。有關(guān)銀行賬戶管理的基本原則，大家是否清楚呢?詳細(xì)的內(nèi)容往下繼續(xù)了解吧!

出納銀行賬戶管理的基本原則有哪些呢?出納人員是經(jīng)常會(huì)與銀行打交道的，因此了解一些基本的銀行賬戶知識(shí)是很有必要的。出納工作中有一項(xiàng)工作也是需要各位出納員特別注意的。有關(guān)銀行賬戶管理的基本原則，大家是否清楚呢?詳細(xì)的內(nèi)容往下繼續(xù)了解吧!

出納銀行賬戶管理的基本原則是什么?

根據(jù)《銀行帳戶管理辦法》的規(guī)定，銀行帳戶管理遵守以下基本原則：

1、一個(gè)基本帳戶原則。即存款人只能在銀行開立一個(gè)基本存款帳戶，不能多頭開立基本存款帳戶。存款人在銀行開立基本存款帳戶，實(shí)行由中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)核發(fā)開戶許可制度。

2、自愿起擇原則。即存款人可以自主選揮銀行開立帳戶，銀行也可以自愿選擇存款人開立帳戶。任何單位和個(gè)人不得強(qiáng)制干預(yù)存款人和銀行開立或使用帳戶。

3、存款保密原則。即銀行必須依法為存款人保密，維護(hù)存款人資金的自主支配權(quán)。除國(guó)家法律規(guī)定和國(guó)務(wù)院授權(quán)中國(guó)人民銀行總行的監(jiān)督項(xiàng)目外，銀行不代任何單位和個(gè)人查詢、凍結(jié)、扣劃存款人帳戶內(nèi)存款。

怎樣開設(shè)基本存款帳戶?

基本存款帳戶是指存款人辦理日常轉(zhuǎn)帳結(jié)算和現(xiàn)金收付的帳戶。存款人的工資、獎(jiǎng)金等現(xiàn)金的支取，只能通過本帳戶辦理。

1、基本存款帳戶的當(dāng)事人資格條件

根據(jù)《銀行帳戶管理辦法》的規(guī)定，下列存款人可以申請(qǐng)開立基本存款帳戶：①企業(yè)法人;②企業(yè)法人內(nèi)部單獨(dú)核算的單位;③管理財(cái)政預(yù)算資金和預(yù)算外資金的財(cái)政部門;④實(shí)行財(cái)政管理的行政機(jī)關(guān)、事業(yè)單位;⑤縣級(jí)(含)以上軍隊(duì)、武警單位;⑥外國(guó)駐華機(jī)構(gòu);⑦社會(huì)團(tuán)體;⑧單位附設(shè)的食堂、招待所、幼兒園;⑨外地常設(shè)機(jī)構(gòu);⑩私營(yíng)企業(yè)、個(gè)體經(jīng)濟(jì)戶、承包戶和個(gè)人。

2、基本存款帳戶開立所需的證明文件

存款人申請(qǐng)開立基本存款帳戶，應(yīng)向開戶銀行出具下列證明文件之一：①當(dāng)?shù)毓ど绦姓芾頇C(jī)關(guān)核發(fā)的《企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照》或《營(yíng)業(yè)執(zhí)照》;②中央或地方編制委員會(huì)、人事、民政等部門的批文;③ 軍隊(duì)軍以上、武警總隊(duì)財(cái)務(wù)部門的開戶證明;④單位對(duì)附設(shè)機(jī)構(gòu)同意開戶的證明;⑤駐地有權(quán)部門對(duì)外地常設(shè)機(jī)構(gòu)的批文;⑥承包雙方簽訂的承包協(xié)議;⑦個(gè)人居民身份證和戶口簿。

3、基本存款帳戶開立的程序

存款人申請(qǐng)開立基本存款帳戶的，應(yīng)填制開戶申請(qǐng)書(見表2-1)，提供規(guī)定的證件(表2-2)。送交蓋有存款人印章的印鑒卡片(表2-3)，經(jīng)銀行審核同意、并憑中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)核發(fā)的開戶許可證，即可開立該帳戶。

需要特別說明的是，印鑒卡片上填寫的戶名必須與單位名稱一致，同時(shí)要加蓋開戶單位公章、單位負(fù)責(zé)人或財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、出納人員三顆圖章。它是單位與銀行事先約定的一種具有法律效力的付款依據(jù)，銀行在為單位辦理結(jié)算業(yè)務(wù)時(shí)，憑開戶單位在印鑒卡片上預(yù)留的印鑒審核支付憑證的真?zhèn)?。如果支付憑證上加蓋的印章與預(yù)留的印鑒不符，銀行就可以拒絕辦理付款業(yè)務(wù)，以保障開戶單位款項(xiàng)的安全。

表2-1 中國(guó)××銀行開戶申請(qǐng)書

怎樣開設(shè)一般存款帳戶?

一般存款帳戶是指存款人在基本存款帳戶以外的銀行借款轉(zhuǎn)存、與基本存款帳戶的存款人不在同一地點(diǎn)的附屬非獨(dú)立核算單位開立的帳戶。存款人可以通過本帳戶辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算和現(xiàn)金繳存，但不能辦理現(xiàn)金支取。

1、一般存款帳戶設(shè)置的條件和所需證明文件

根據(jù)《銀行帳戶管理辦法》的規(guī)定，下列情況的存款人可以申請(qǐng)開立一般存款帳戶，并須提供相應(yīng)的證明文件：①在基本存款帳戶以外的銀行取得借款的單位和個(gè)人可以申請(qǐng)開立該帳戶，并須向開戶銀行出具借款合同或借款借據(jù);②與基本存款帳戶的存款人不在同一地點(diǎn)的附屬非獨(dú)立核算單位可以申請(qǐng)開立該帳戶，并須向開戶銀行出具基本存款帳戶的存款人同意其附屬的非獨(dú)立核算單位開戶的證明。

2、一般存款帳戶設(shè)置的程序

存款人申請(qǐng)開立一般存款帳戶的，應(yīng)填制開戶申請(qǐng)書，提供相應(yīng)的證明文件，送交蓋有存款人印章的印鑒卡片，經(jīng)銀行審核同意后，即可開立該帳戶。

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