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出納辦理結(jié)算往來業(yè)務的主要內(nèi)容有哪些呢?出納的日常工作內(nèi)容是比較繁瑣的，一些小細節(jié)問題也是需要大家特別注意的。為了讓各位新上崗的出納人員對于日常的工作內(nèi)容有更多的認識和了解，小編整理了結(jié)算往來業(yè)務的詳情介紹，一起學習吧。

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辦理結(jié)算往來業(yè)務包括哪些工作?

1.辦理往來結(jié)算，建立清算制度

現(xiàn)金結(jié)算業(yè)務的內(nèi)容，主要包括：企業(yè)與內(nèi)部核算單位和職工之間的款項結(jié)算;企業(yè)與外部單位不能辦理轉(zhuǎn)賬手續(xù)和個人之間的款項結(jié)算;低于結(jié)算起點的小額款項結(jié)算;根據(jù)規(guī)定可用于其他方面的結(jié)算。對購銷業(yè)務以外的各種應付、暫收款項，要及時催收結(jié)算，應付、暫收款項，要抓緊清償。對確實無法收回的應收賬款和無法支付的應付賬款，應查明原因，按照規(guī)定報經(jīng)批準后處理。

2.管理企業(yè)的備用金

實行備用金制度的企業(yè)，要核定備用金定額，及時辦理領(lǐng)用和報銷手續(xù)，加強管理。對預借的差旅費，要督促及時辦理報銷手續(xù)，收回余額，不得拖欠，不準挪用。建立其他往來款項清算手續(xù)制度。對購銷業(yè)務以外的暫收、暫付、應收、應付、備用金等債權(quán)債務及往來款項，要建立清算手續(xù)制度，加強管理及時清算。

3.核算其他往來款項，防止壞賬損失

對購銷業(yè)務以外的各項往來款項，要按照單位和個人分戶設置明細賬，根據(jù)審核后的記賬憑證逐筆登記，并經(jīng)常核對余額。年終要抄列清單，并向領(lǐng)導或有關(guān)部門報告。

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