用戶注冊

會計行業(yè)中出納崗位雖然不是最為重要和發(fā)展最好的，但是也是有著一定地位的，每年都有著很多想要進入會計行業(yè)的就職人員到處理從事工作，所以為了大家能夠?qū)Τ黾{實操的知識點不斷學習，小編就為大家整理了有關(guān)出納送存現(xiàn)金方法的實操知識內(nèi)容了。

會計行業(yè)中出納崗位雖然不是最為重要和發(fā)展最好的，但是也是有著一定地位的，每年都有著很多想要進入會計行業(yè)的就職人員到處理從事工作，所以為了大家能夠?qū)Τ黾{實操的知識點不斷學習，小編就為大家整理了有關(guān)出納送存現(xiàn)金方法的實操知識內(nèi)容了。

按照規(guī)定，各單位在其日常現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)中，除了按規(guī)定可以坐支的現(xiàn)金和非業(yè)務(wù)性零星收入收取的現(xiàn)金可以用于補足庫存現(xiàn)金限額的不足外，其他業(yè)務(wù)活動取得的現(xiàn)金以及超過庫存現(xiàn)金限額的現(xiàn)金都必須按規(guī)定于當日送存銀行。當日送存銀行確有困難的，由開戶銀行確定送存時間。送存現(xiàn)金的基本程序為：

(1)現(xiàn)金的整理。

各單位出納員在將現(xiàn)金送存銀行之前，為了便于銀行柜臺清查現(xiàn)金，提高工作效率，應(yīng)對送存現(xiàn)金進行分類整理，其整理的方法為：

紙幣應(yīng)按照票面金額(即券別)分類整理。紙幣可分為主幣和輔幣，主幣包括100元、50元、10元、5元、2元和 1元，輔幣包括5角、2角、 1角、5分、2分、1分。出納員應(yīng)將各種紙幣打開鋪平，然后按幣別每100張為一把，用紙條和橡皮筋箍好，每10把扎成一捆，比如100元券的紙幣一把即為10000元，一捆即為100000元;10元券一把即為1000元，一捆即為10000元。不滿100張的，從大到小平攤攤放。

鑄幣包括 1元、5角、1角、5分、2分、1分(分幣也可暫不送銀行，作流通用)。鑄幣也應(yīng)按幣別整理，同一幣別每100枚為一卷，用紙包緊卷好，每十卷為一捆。例如5角的鑄幣每一卷即為50元，每一捆即為500元。不滿50枚的硬幣，也可不送，或用紙包好另行包放。

殘缺破損的紙幣和已經(jīng)穿孔、裂口、破缺、壓強、變形以及正面的國徽，背面的數(shù)字模糊不清的鑄幣，應(yīng)單獨剔出，另行包裝，整理方法與前同。

(2)填寫現(xiàn)金送款薄。

現(xiàn)金整理完后，出納員應(yīng)根據(jù)整理后的金額填寫現(xiàn)金送款簿?，F(xiàn)金送款簿一般一式四聯(lián)，第一聯(lián)為回單，由銀行簽章后作為送款單位的記帳依據(jù);第二聯(lián)為銀行收入傳票，第三聯(lián)為收帳通知，第四聯(lián)由銀行出納留存作為底聯(lián)備查。其基本格式如表6-。出納員在填寫現(xiàn)金收款簿時，要按格式規(guī)定如實填寫有關(guān)內(nèi)容，包括收款單位名稱、款項來源、開戶銀行、送款日期、科目帳號、送款金額的大、小寫及各券別的數(shù)量等。

(3)送存交款。

出納員按規(guī)定整理現(xiàn)金并填寫“現(xiàn)金送款簿”后，應(yīng)將現(xiàn)金連同“現(xiàn)金送款簿”一起送交銀行柜臺收款員。在交款時，送款人必須同銀行柜臺收款員當面交接清點。經(jīng)柜臺收款員清點無誤后，銀行按規(guī)定在“現(xiàn)金送款簿”上加蓋印章，并將“回單聯(lián)”退還給送款人，送款人在接到“回單聯(lián)”后應(yīng)當即進行檢查，確認為本單位交款回單，而且銀行有關(guān)手續(xù)已經(jīng)辦妥后即可離開柜臺。

有的單位因交款數(shù)額較大，或者輔幣較多，銀行當面點清確有困難的，可事先與銀行協(xié)商，雙方規(guī)定有關(guān)條件，并簽定協(xié)議書，采取“封包交款”的辦法交款。

以上就是小編著重為大家整理分析的關(guān)于出納送存現(xiàn)金方法的實操知識內(nèi)容了，各位如果還想在會計行業(yè)學習更多有關(guān)出納實操的的知識內(nèi)容，歡迎各位會計伙伴微信掃碼咨詢我們，領(lǐng)裙更多實操處理的課程內(nèi)容，也能在會計行業(yè)學習實操處理的知識內(nèi)容，掌握有關(guān)出納電腦賬表格的知識點。