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企業(yè)日常經(jīng)營活動中，各種費用的報銷都需要憑發(fā)票進行。但在實際工作中，經(jīng)常發(fā)生不拿發(fā)票報銷的案例，導(dǎo)致費用報銷與發(fā)票管理存在一定的混亂狀況。在本文中就為大家介紹一些費用報銷及發(fā)票管控的實用技巧。

企業(yè)日常經(jīng)營活動中，各種費用的報銷都需要憑發(fā)票進行。但在實際工作中，經(jīng)常發(fā)生不拿發(fā)票報銷的案例，導(dǎo)致費用報銷與發(fā)票管理存在一定的混亂狀況。在本文中就為大家介紹一些費用報銷及發(fā)票管控的實用技巧。

1、業(yè)務(wù)招待費不僅難于監(jiān)控，也易滋生餐桌上的腐敗。不讓吃喝會有人跳起來，業(yè)務(wù)怎么做?前些年某地方政府有句口號，“接待出生產(chǎn)力”?？谔柟倘豢? 笑，但并非全無道理。招待費不可省，怎么用好就值得思考了，預(yù)算制、限額制、報告制、公示制，都有企業(yè)嘗試。實際效果看，最好的是公示制與限額制結(jié)合。

2、要想管好國企高管的職務(wù)消費，建議重點監(jiān)控招待費、會議費、培訓(xùn)費、差旅費、辦公用品費等科目，這些科目是所謂的職務(wù)消費的重災(zāi)區(qū)。最好做到公示 高管費用報銷，全員監(jiān)督。注意厘清高管假借下屬名義報銷的費用。高管在分子公司有兼職的，還需把審計延伸到分子公司，這里的“故事”很可能比總部還精彩。

3、有些業(yè)務(wù)人員借款后，遲遲不拿發(fā)票報銷。一問，要么說是辦活動了沒發(fā)票，要么說給客戶傭金了沒發(fā)票。如果財務(wù)強調(diào)必須要有發(fā)票，他會跳起來說，要發(fā)票業(yè)務(wù)就做不了。碰到這種情況財務(wù)怎么應(yīng)付?千萬別被對方的氣勢嚇倒，因為你在的企業(yè)碰到的這些問題沒什么特別的。只要老板想規(guī)范，一施壓就會有辦法。

4、企業(yè)租個人的房子，會計處理上有兩點要注意。一，個人不能開發(fā)票。好說歹說，說服房東去稅局代開，房東卻以耽誤他時間為由，要求房租半年付或年 付，發(fā)票一次開足。因此，房租需按月分攤進費用。二，代開發(fā)票涉及營業(yè)稅。名義上稅點由房東承擔，實際上是企業(yè)買單。稅點只能進營業(yè)外支出，不能稅前抵扣。

5、員工報銷費用時，都需要哪些人簽字?中等規(guī)模的企業(yè)簽字流程一般為部門經(jīng)理、財務(wù)部、財務(wù)總監(jiān)、主管副總。如果公司沒做費用預(yù)算，還需總經(jīng)理簽字。部門經(jīng)理簽字作用是證明業(yè)務(wù)屬實，財務(wù)部簽字目的是審核發(fā)票與金額、核定預(yù)算，財務(wù)總監(jiān)簽字是為了知曉資金流向，副總或總經(jīng)理簽字是審批同意資金支出。

6、手機話費如何報銷呢?現(xiàn)在的手機號都實名制，到運營商營業(yè)大廳開具話費發(fā)票時，發(fā)票抬頭只能是個人名字。問題來了，發(fā)票沒有公司抬頭，很多地方的稅局不予認可。這一難題有個思路可以解決。由單位統(tǒng)一購買電話充值卡，按制定的報銷標準發(fā)放給員工。購買電話充值卡時，運營商是可以開具公司抬頭發(fā)票的。

7、辦公用品發(fā)票不是萬能的擋箭牌。不少企業(yè)報銷它變相發(fā)薪酬、福利，也有企業(yè)通過它套現(xiàn)給客戶提成，更多的企業(yè)把不好入賬的禮品、服裝、煙酒茶等 支出開成辦公用品發(fā)票。因為方便取得，辦公用品儼然成了企業(yè)費用的垃圾筐，怎么隨意怎么裝。注意了，稅務(wù)稽查時認實質(zhì)不認形式，得按人頭框算辦公用品支出。

8、企業(yè)給員工報銷置裝費能稅前扣除嗎?這要分兩種情形看。常見的情形是企業(yè)規(guī)定員工每年報銷置裝費的標準，然后自行找發(fā)票到財務(wù)部報銷，這種情形 說白了是企業(yè)給員工發(fā)補貼，報銷額度應(yīng)并入工資計征個稅。企業(yè)統(tǒng)一制作并要求員工統(tǒng)一著裝發(fā)生的置裝費，則可以作為企業(yè)合理支出稅前扣除。

9、餐費發(fā)票都需計入業(yè)務(wù)招待費嗎?未必。把餐費計入業(yè)務(wù)招待費實為無奈之舉，因為業(yè)務(wù)招待費在所得稅前扣除時要狠打折扣，以致餐費發(fā)票在財務(wù)部是不受歡迎的。不過出差時，本人的日常餐費可計入差旅費;公司組織會議時，與會人員的餐費可計入會議費;內(nèi)部員工聚餐時，餐費可計入職工福利費。

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