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企業(yè)發(fā)展中產(chǎn)生了相關(guān)的費(fèi)用內(nèi)容都是需要會(huì)計(jì)人員工作的時(shí)候全面進(jìn)行處理的，其中會(huì)計(jì)票據(jù)的實(shí)操處理也都是需要各位會(huì)計(jì)人員工作的時(shí)候全面進(jìn)行掌握的，而小編今天就主要的為大家整理分析了關(guān)于銀行本票結(jié)算基本步驟的實(shí)操知識(shí)內(nèi)容了。

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付款企業(yè)將款項(xiàng)交存銀行并收到銀行箍發(fā)的銀行本票后，根據(jù)“銀行本票申請(qǐng)書”存根聯(lián)編制付款憑證入賬;收款企業(yè)受理銀行本票后，應(yīng)在提示付款時(shí)在本票背面“持票人向銀行提示付款簽章”處加蓋預(yù)留銀行印鑒，并將銀行本票連同進(jìn)賬單送交銀行辦理轉(zhuǎn)賬，憑銀行收訖后的進(jìn)賬單回單聯(lián)和有關(guān)原始憑證編制收款憑證入賬。

銀行本票的結(jié)算程序，包括簽發(fā)率票和款項(xiàng)結(jié)算兩個(gè)階段。

(1)申請(qǐng)簽發(fā)銀行本票。

1)申請(qǐng)人向銀行交存款項(xiàng)，填寫“銀行本票申請(qǐng)書”，申請(qǐng)簽發(fā)銀行本票。

2)銀行向申請(qǐng)人簽發(fā)銀行本票。

3)申請(qǐng)人(付款人)持票在同城范圍內(nèi)辦理結(jié)算。

4)收款人持本票、進(jìn)賬單到開(kāi)戶銀行辦理收款。

5)收款人開(kāi)戶銀行收妥入賬，并將進(jìn)賬單回單退給收款人。

6)銀行間傳遞憑證，劃轉(zhuǎn)款項(xiàng)。

付款單位需要使用銀行本票辦理結(jié)算，應(yīng)向銀行填寫一式=聯(lián)“銀行本票申請(qǐng)書”，詳細(xì)寫明收款單位名稱、申請(qǐng)人名稱、支付金額、申請(qǐng)日期等各項(xiàng)內(nèi)容。如中請(qǐng)人在簽發(fā)銀行開(kāi)立賬戶的，應(yīng)在“銀行本票申請(qǐng)書”第二聯(lián)上加蓋預(yù)留銀行印鑒。申請(qǐng)人和收款人均為個(gè)人，需要支取現(xiàn)金的應(yīng)在申請(qǐng)書上“支付金額”欄注明“現(xiàn)金”字樣。申請(qǐng)人或收款人為單位的，不得申請(qǐng)簽發(fā)現(xiàn)金銀行本票?！般y行本票申請(qǐng)書”的格式由中國(guó)人民銀行各分行確定和印制。

在簽發(fā)不定額本票時(shí)，如果是用于轉(zhuǎn)賬的，在本票上劃去“現(xiàn)金字樣”;如果是用于支取現(xiàn)金的，在本票上劃去“轉(zhuǎn)賬”字樣。最后，銀行把本票第一聯(lián)連同“銀行本票申請(qǐng)書”存根聯(lián)并退給本票申請(qǐng)人。

銀行受理銀行本票申請(qǐng)書，在收妥款項(xiàng)后，據(jù)以簽發(fā)銀行本票。申請(qǐng)人取回本票后應(yīng)借記“其他貨幣資金——銀行本票”，貸記“銀行存款”。

(2)出票。申請(qǐng)人持銀行本票可以向填明的收款單位或個(gè)體經(jīng)濟(jì)戶辦理結(jié)算。

按照《票據(jù)法》規(guī)定，本票必須記載下列事項(xiàng)：

1)表明“本票”的字樣。

2)無(wú)條件支付的承諾。

3)確定的金額。

4)收款人名稱。

5)出票日期。

6)出票人簽章。

由于文章的篇幅內(nèi)容有限，所以小編今天就主要的為大家整理分析這么多有關(guān)銀行本票結(jié)算基本步驟的實(shí)操知識(shí)內(nèi)容了，各位會(huì)計(jì)伙伴如果還想在工作的過(guò)程中學(xué)習(xí)更多實(shí)操處理的知識(shí)內(nèi)容，歡迎大家微信掃描下方二維碼咨詢我們，領(lǐng)取那更多實(shí)操處理課程內(nèi)容，學(xué)習(xí)更多有關(guān)出納電腦賬表格處理的內(nèi)容。