企業(yè)發(fā)展中產生了相關的費用內容都是需要會計人員工作的時候全面進行處理的,其中會計票據(jù)的實操處理也都是需要各位會計人員工作的時候全面進行掌握的,而小編今天就主要的為大家整理分析了關于銀行本票結算基本步驟的實操知識內容了。
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付款企業(yè)將款項交存銀行并收到銀行箍發(fā)的銀行本票后,根據(jù)“銀行本票申請書”存根聯(lián)編制付款憑證入賬;收款企業(yè)受理銀行本票后,應在提示付款時在本票背面“持票人向銀行提示付款簽章”處加蓋預留銀行印鑒,并將銀行本票連同進賬單送交銀行辦理轉賬,憑銀行收訖后的進賬單回單聯(lián)和有關原始憑證編制收款憑證入賬。
銀行本票的結算程序,包括簽發(fā)率票和款項結算兩個階段。
(1)申請簽發(fā)銀行本票。
1)申請人向銀行交存款項,填寫“銀行本票申請書”,申請簽發(fā)銀行本票。
2)銀行向申請人簽發(fā)銀行本票。
3)申請人(付款人)持票在同城范圍內辦理結算。
4)收款人持本票、進賬單到開戶銀行辦理收款。
5)收款人開戶銀行收妥入賬,并將進賬單回單退給收款人。
6)銀行間傳遞憑證,劃轉款項。
付款單位需要使用銀行本票辦理結算,應向銀行填寫一式=聯(lián)“銀行本票申請書”,詳細寫明收款單位名稱、申請人名稱、支付金額、申請日期等各項內容。如中請人在簽發(fā)銀行開立賬戶的,應在“銀行本票申請書”第二聯(lián)上加蓋預留銀行印鑒。申請人和收款人均為個人,需要支取現(xiàn)金的應在申請書上“支付金額”欄注明“現(xiàn)金”字樣。申請人或收款人為單位的,不得申請簽發(fā)現(xiàn)金銀行本票?!般y行本票申請書”的格式由中國人民銀行各分行確定和印制。
在簽發(fā)不定額本票時,如果是用于轉賬的,在本票上劃去“現(xiàn)金字樣”;如果是用于支取現(xiàn)金的,在本票上劃去“轉賬”字樣。最后,銀行把本票第一聯(lián)連同“銀行本票申請書”存根聯(lián)并退給本票申請人。
銀行受理銀行本票申請書,在收妥款項后,據(jù)以簽發(fā)銀行本票。申請人取回本票后應借記“其他貨幣資金——銀行本票”,貸記“銀行存款”。
(2)出票。申請人持銀行本票可以向填明的收款單位或個體經濟戶辦理結算。
按照《票據(jù)法》規(guī)定,本票必須記載下列事項:
1)表明“本票”的字樣。
2)無條件支付的承諾。
3)確定的金額。
4)收款人名稱。
5)出票日期。
6)出票人簽章。
由于文章的篇幅內容有限,所以小編今天就主要的為大家整理分析這么多有關銀行本票結算基本步驟的實操知識內容了,各位會計伙伴如果還想在工作的過程中學習更多實操處理的知識內容,歡迎大家微信掃描下方二維碼咨詢我們,領取那更多實操處理課程內容,學習更多有關出納電腦賬表格處理的內容。
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