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三大財(cái)務(wù)報(bào)表中的現(xiàn)金流量表，是用來(lái)反映企業(yè)現(xiàn)金流入和流出狀況的。所以現(xiàn)金流量表的編制是需要各位會(huì)計(jì)特別注意的;但是要怎么看懂企業(yè)現(xiàn)金流量表呢?表中的各個(gè)數(shù)據(jù)又都代表著企業(yè)什么情況呢?如果有不清楚的小伙伴，跟著小編詳細(xì)了解吧!

三大財(cái)務(wù)報(bào)表中的現(xiàn)金流量表，是用來(lái)反映企業(yè)現(xiàn)金流入和流出狀況的。所以現(xiàn)金流量表的編制是需要各位會(huì)計(jì)特別注意的;但是要怎么看懂企業(yè)現(xiàn)金流量表呢?表中的各個(gè)數(shù)據(jù)又都代表著企業(yè)什么情況呢?如果有不清楚的小伙伴，跟著小編詳細(xì)了解吧!

企業(yè)現(xiàn)金流量表如何看明白?

市公司的現(xiàn)金流量具體可以分為以下5個(gè)方面：

1、 來(lái)自經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的現(xiàn)金流量：

反映公司為開(kāi)展正常業(yè)務(wù)而引起的現(xiàn)金流入量、流出量和凈流量，如商品銷(xiāo)售收入、出口退稅等增加現(xiàn)金流入量，購(gòu)買(mǎi)原材料、支付稅款和人員工資增加現(xiàn)金流出量，等等;

2、 來(lái)自投資活動(dòng)的現(xiàn)金流量：

反映公司取得和處置證券投資、固定資產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)等活動(dòng)所引起的現(xiàn)金收支活動(dòng)及結(jié)果，如變賣(mài)廠房取得現(xiàn)金收入，購(gòu)入股票和債券等對(duì)外投資引起現(xiàn)金流出等;

3、 來(lái)自籌資活動(dòng)的現(xiàn)金流量：

是指公司在籌集資金過(guò)程中所引起的現(xiàn)金收支活動(dòng)及結(jié)果，如吸收股本、分配股利、發(fā)行債券、取得借款和歸還借款等;

4、 非常項(xiàng)目產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：

是指非正常經(jīng)濟(jì)活動(dòng)所引起的現(xiàn)金流量，如接受捐贈(zèng)或捐贈(zèng)他人，罰款現(xiàn)金收支等;

5、 不涉及現(xiàn)金收支的投資與籌資活動(dòng)：

這是一類(lèi)對(duì)股民非常重要的信息，雖然這些活動(dòng)并不會(huì)引起本期的現(xiàn)金收支，但對(duì)未來(lái)的現(xiàn)金流量會(huì)產(chǎn)生甚至極為重大的影響。這類(lèi)活動(dòng)主要反映在補(bǔ)充資料一欄里，如以對(duì)外投資償還債務(wù)，以固定資產(chǎn)對(duì)外投資等。

對(duì)現(xiàn)金流量表主要從3個(gè)方面進(jìn)行分析：

1、 現(xiàn)金凈流量與短期償債能力的變化。

如果本期現(xiàn)金凈流量增加，表明公司短期償債能力增強(qiáng)，財(cái)務(wù)狀況得到改善;反之，則表明公司財(cái)務(wù)狀況比較困難。當(dāng)然，并不是現(xiàn)金凈流量越大越好，如果公司的現(xiàn)金凈流量過(guò)大，表明公司未能有效利用這部分資金，其實(shí)是一種資源浪費(fèi)。

2、 現(xiàn)金流入量的結(jié)構(gòu)與公司的長(zhǎng)期穩(wěn)定。

經(jīng)營(yíng)活動(dòng)是公司的主營(yíng)業(yè)務(wù)，這種活動(dòng)提供的現(xiàn)金流量，可以不斷用于投資，再生出新的現(xiàn)金來(lái)，來(lái)自主營(yíng)業(yè)務(wù)的現(xiàn)金流量越多，表明公司發(fā)展的穩(wěn)定性也就越強(qiáng)。公司的投資活動(dòng)是為閑置資金尋找投資場(chǎng)所，籌資活動(dòng)則是為經(jīng)營(yíng)活動(dòng)籌集資金，這兩種活動(dòng)所發(fā)生的現(xiàn)金流量，都是輔助性的，服務(wù)于主營(yíng)業(yè)務(wù)的。這一部分的現(xiàn)金流量過(guò)大，表明公司財(cái)務(wù)缺乏穩(wěn)定性。

3、 投資活動(dòng)與籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量與公司的未來(lái)發(fā)展。

股民在分析投資活動(dòng)時(shí)，一定要注意分析是對(duì)內(nèi)投資還是對(duì)外投資。對(duì)內(nèi)投資的現(xiàn)金流出量增加，意味著固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)等的增加，說(shuō)明公司正在擴(kuò)張，這樣的公司成長(zhǎng)性較好;如果對(duì)內(nèi)投資的現(xiàn)金流量大幅增加，意味著公司正常的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)沒(méi)有能夠充分吸納現(xiàn)有的資金，資金的利用效率有待提高;對(duì)外投資的現(xiàn)金流入量大幅增加，意味著公司現(xiàn)有的資金不能滿(mǎn)足經(jīng)營(yíng)需要，從外部引入了資金;如果對(duì)外投資的現(xiàn)金流出量大幅增加，說(shuō)明公司正在通過(guò)非主營(yíng)業(yè)務(wù)活動(dòng)來(lái)獲取利潤(rùn)。

以上有關(guān)怎么看懂企業(yè)現(xiàn)金流量表的整理，就為大家分享到這里了。有關(guān)現(xiàn)金流量表的問(wèn)題都可以咨詢(xún)文章底部老師微信進(jìn)行詳細(xì)了解哦，另外對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表編制和分析課程有興趣的，咨詢(xún)老師免費(fèi)試聽(tīng)體驗(yàn)吧。