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企業(yè)所得稅匯算清繳流程有哪些呢?每季度或者每年企業(yè)所得稅都需要進行匯算清繳，那么匯算清繳流程有哪些呢?有很多初步進入會計行業(yè)的伙伴們不清楚企業(yè)所得稅匯算清繳流程是怎樣的，下面小編整理了有關(guān)企業(yè)所得稅匯算清繳的相關(guān)流程，希望可以對你有所幫助。

企業(yè)所得稅匯算清繳流程有哪些呢?每季度或者每年企業(yè)所得稅都需要進行匯算清繳，那么匯算清繳流程有哪些呢?有很多初步進入會計行業(yè)的伙伴們不清楚企業(yè)所得稅匯算清繳流程是怎樣的，下面小編整理了有關(guān)企業(yè)所得稅匯算清繳的相關(guān)流程，希望可以對你有所幫助。

企業(yè)所得稅匯算清繳大致分為兩個階段：檢查工作和網(wǎng)報工作。

一、檢查工作

檢查工作主要包括：核查資料、票據(jù)、賬務(wù)、享受哪些稅收優(yōu)惠政策、調(diào)整稅會差異、專項審批或備案等。

1.核查資料、票據(jù)

我們都知道稅前扣除憑證主要有內(nèi)外兩個來源。內(nèi)部憑證是企業(yè)自制的，是用于企業(yè)進行內(nèi)部核算的原始憑證。內(nèi)部憑證的填制和使用不能混亂，一定要符合法律、法規(guī)。外部憑證是企業(yè)與其他單位或個人發(fā)生經(jīng)濟業(yè)務(wù)時而取得的合法證明。像發(fā)票、財政票據(jù)、完稅憑證、收款憑證、分割單等。

這就要求我們對企業(yè)本年度全部財稅資料、票據(jù)進行一次大篩查，以確保其合法、合規(guī)、真實、完整。

2.檢查賬務(wù)

年前我們要進行一次自查，對企業(yè)所得稅匯算清繳的調(diào)整事項進行關(guān)注并做好納稅事項調(diào)整。另外，還要根據(jù)公司內(nèi)部的需要，進行數(shù)據(jù)的統(tǒng)計，如全年收入、成本、費用支出、銷售數(shù)量、金額等。

檢查當(dāng)年的稅費計提、繳納情況。對企業(yè)當(dāng)年的各項稅費做一個總的分析，再計算一下當(dāng)年的稅負(fù)情況，與當(dāng)?shù)囟悇?wù)機關(guān)規(guī)定的稅負(fù)作一個比較，根據(jù)稅務(wù)機關(guān)規(guī)定的稅負(fù)進行適當(dāng)調(diào)整。這是因為稅務(wù)機關(guān)的稽查選案，往往從年度稅負(fù)率異常的企業(yè)中甄選，所以企業(yè)要在年終總體計算一下自己的稅務(wù)情況。

3.享受的稅收優(yōu)惠

企業(yè)需要自行判別適用哪些稅收優(yōu)惠并申報享受，相關(guān)資料要留存?zhèn)洳?，這就需要小伙伴們對相關(guān)的法律法規(guī)優(yōu)惠政策相當(dāng)?shù)牧私夂褪煜?，這也是對我們合理納稅籌劃水平的考驗。

4.調(diào)整稅會差異

其實我們企業(yè)賬目中，很多差異均是暫時性差異，強烈建議按所得稅會計準(zhǔn)則進行處理。

5.稅收專項審批或備案

如果您的企業(yè)需要向稅務(wù)機關(guān)申報扣除資產(chǎn)損失，僅需填報申報表中的《資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細(xì)表》，不用再報送資產(chǎn)損失相關(guān)資料了。相關(guān)資料由企業(yè)留存?zhèn)洳椋ＷC其真實合法。

二、網(wǎng)報工作

現(xiàn)在年度企業(yè)所得稅申報表的報表鉤稽關(guān)系更加優(yōu)化、更加智能。很多數(shù)據(jù)都可以自動計算和填寫，例如，網(wǎng)上申報的納稅人，小微企業(yè)優(yōu)惠金額、項目所得減免優(yōu)惠金額等事項均可根據(jù)納稅人填報的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)進行自動計算填寫。

企業(yè)所得稅匯算清繳流程你了解了嗎?相信你經(jīng)過上述內(nèi)容的學(xué)習(xí)已經(jīng)初步學(xué)會了，如果你有什么不明白的地方可免費咨詢網(wǎng)頁上方在線一對一答疑老師，學(xué)習(xí)更多匯算清繳相關(guān)內(nèi)容可添加網(wǎng)頁下方老師微信，老師會根據(jù)你的情況提供適合你的資料與課程，更有免費海量會計資料與試聽課程等你領(lǐng)取哦!