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增值稅專票開錯了怎么辦

發(fā)布時間:2020-07-06 08:49來源:會計教練

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增值稅專票開錯了怎么辦?如果增值稅專票開錯了,首先要看開票的當(dāng)月發(fā)現(xiàn)的還是跨月之后發(fā)現(xiàn)的,不同的情況對應(yīng)的處理方法也會有所不同,文中已為大家詳細(xì)的進(jìn)行的講解,如果你對此不夠了解,那不妨一起來看看下文的內(nèi)容,相信你會有收獲的。

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如果在開票的當(dāng)月發(fā)現(xiàn),購貨方到主管國稅機(jī)關(guān)做取消認(rèn)證處理,然后退回你企業(yè),你企業(yè)在開票系統(tǒng)內(nèi)將該票作廢,然后重新開具一份正確的發(fā)票交給購貨方。注意未取消認(rèn)證開票系統(tǒng)內(nèi)不允許作廢發(fā)票。

如果開票的次月發(fā)現(xiàn)必須開具負(fù)數(shù)發(fā)票。第一、如果購貨方尚未入帳可以將發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)退回,按原錯票開具一份負(fù)數(shù)發(fā)票,將退回的發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)附在開具的負(fù)數(shù)發(fā)票的后面作為開具負(fù)數(shù)發(fā)票的依據(jù),然后再開具一份正確的發(fā)票交給購貨方;第二、如果購貨方已經(jīng)入帳,就需要購貨方到主管國稅機(jī)關(guān)開具《進(jìn)貨退出或索取折讓證明單》交給你企業(yè),你企業(yè)根據(jù)證明單按原錯票開具一份負(fù)數(shù)發(fā)票,然后再開具一份正確的發(fā)票連同負(fù)數(shù)發(fā)票的發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)一起交給購貨方。

發(fā)票作廢重扣稅要當(dāng)月去申請退稅嗎?

代開的普通發(fā)票是國稅局代開。代開發(fā)票開錯了,分以下兩種情況

1、開給對方的發(fā)票,但是對方已經(jīng)申請退稅了,并且也已經(jīng)跨月了。針對這種情況,需要對方的國稅局出稅一個發(fā)票紅沖的說明書,紅沖說明書在國稅局的網(wǎng)站上有。因?yàn)橹挥刑峁┝税l(fā)票紅沖說明書,發(fā)票代開的國稅局才可以重量開具一個正確的發(fā)票。

2、如果是當(dāng)月開的,而對方?jīng)]有申請退稅,只需要把對方的發(fā)票拿回來,交回給發(fā)票代開的國稅局,然后寫一個作廢說明就可以了。

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