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本文講述的是退貨沖紅發(fā)票會計(jì)處理怎么做?關(guān)于發(fā)票的問題最近有很多的小伙伴在咨詢，說明大家對此掌握的還不夠牢固，因此為了幫助大家更好的理解掌握，小編今天就為大家分享退貨沖紅發(fā)票的相關(guān)的賬務(wù)處理，希望各位會計(jì)人員在今后的工作中能夠更好的處理發(fā)票的相關(guān)問題。

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退貨沖紅發(fā)票會計(jì)處理

借：xxxx (紅字)

貸：應(yīng)繳稅費(fèi)---應(yīng)繳增值稅--進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 (紅字)

再做

借：庫存商品(紅字)

借：應(yīng)交稅金-進(jìn)項(xiàng)稅額(紅字)

貸：預(yù)付賬款/應(yīng)付賬款(紅字)

收到貨款后，

借：銀行存款

貸：預(yù)付賬款/應(yīng)付賬款

銷售退貨一定要開紅字發(fā)票嗎?

有兩種情況

1、跨月,如果隔月退貨的話，那么肯定要開紅字發(fā)票的，否則不符合法規(guī),審計(jì)的時候肯定會審出來的，很難解釋 銷貨方如果在開具藍(lán)字專用發(fā)票的次月及以后收到購貨方退回的發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)，不論是否已將記賬聯(lián)作賬務(wù)處理，一律通過防偽稅控系統(tǒng)開具負(fù)數(shù)專用發(fā)票扣減銷項(xiàng)稅額的憑證，不得作廢已開具的藍(lán)字專用發(fā)票，也不得以紅字普通發(fā)票作為扣減銷項(xiàng)稅額的憑證。

2、沒跨月，但已入賬并已抄稅銷貨方如果在開具藍(lán)字專用發(fā)票的當(dāng)月收到購貨方退回的發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)，而且尚未將記賬聯(lián)作賬務(wù)處理，可對原藍(lán)字專用發(fā)票進(jìn)行作廢。即在發(fā)票聯(lián)、抵扣聯(lián)連同對應(yīng)的存根聯(lián)、記賬聯(lián)上注明“作廢”字樣，并依次粘貼在存根聯(lián)后面，同時對防偽稅控開票子系統(tǒng)的原開票電子信息進(jìn)行作廢處理。

上述文章對“退貨沖紅發(fā)票會計(jì)處理怎么做?”這個問題進(jìn)行了解答，看完全文，你了解了嗎?本文全部內(nèi)容就到此結(jié)束了，如果大家還想了解更多會計(jì)方面的資訊，就關(guān)注會計(jì)教練，每天都會有更多精彩的財務(wù)資訊。