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企業(yè)在經(jīng)營(yíng)的過(guò)程中，財(cái)務(wù)部門(mén)是會(huì)根據(jù)企業(yè)的業(yè)務(wù)情況來(lái)編制詳細(xì)的會(huì)計(jì)報(bào)表的，不管是資產(chǎn)、現(xiàn)金以及利潤(rùn)等等都要在定期的時(shí)間內(nèi)進(jìn)行填寫(xiě)匯總，然后再做詳細(xì)的財(cái)務(wù)報(bào)表分析報(bào)告，讓經(jīng)營(yíng)者查閱。因此，財(cái)務(wù)報(bào)表現(xiàn)金流量?jī)纛~的計(jì)算公式是什么呢?

企業(yè)在經(jīng)營(yíng)的過(guò)程中，財(cái)務(wù)部門(mén)是會(huì)根據(jù)企業(yè)的業(yè)務(wù)情況來(lái)編制詳細(xì)的會(huì)計(jì)報(bào)表的，不管是資產(chǎn)、現(xiàn)金以及利潤(rùn)等等都要在定期的時(shí)間內(nèi)進(jìn)行填寫(xiě)匯總，然后再做詳細(xì)的財(cái)務(wù)報(bào)表分析報(bào)告，讓經(jīng)營(yíng)者查閱。因此，財(cái)務(wù)報(bào)表現(xiàn)金流量?jī)纛~的計(jì)算公式是什么呢?

現(xiàn)金流量?jī)纛~怎么計(jì)算?

現(xiàn)金流量?jī)纛~=現(xiàn)金流入-現(xiàn)金流出

凈資產(chǎn)=資產(chǎn)-負(fù)債=所有者權(quán)益。

從財(cái)務(wù)報(bào)表中無(wú)法計(jì)算現(xiàn)金流量?jī)纛~，還需要查看原始憑證，如收購(gòu)、銷(xiāo)售、折舊等數(shù)據(jù);不過(guò)，可以自動(dòng)生成現(xiàn)金流量表。

現(xiàn)金流量的三個(gè)來(lái)源

1、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量。

2、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量。

3、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量。

財(cái)務(wù)報(bào)表里的現(xiàn)金流量表怎么做?

一、確定主表的“經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~”

具體操作中，由于是根據(jù)兩大主表和部分明細(xì)賬簿編制現(xiàn)金流量表，數(shù)據(jù)很難精確，該項(xiàng)目留到最后倒擠填列，計(jì)算公式是：

收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金(公式二)=補(bǔ)充資料中“經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~”-{(1+2)-(4+5+6+7) }

公式二倒擠產(chǎn)生的數(shù)據(jù)，與公式一計(jì)算的結(jié)果懸殊不會(huì)太大。

二、確定主表的“投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~”收回投資所收到的現(xiàn)金=(短期投資期初數(shù)-短期投資期末數(shù))+(長(zhǎng)期股權(quán)投資期初數(shù)-長(zhǎng)期股權(quán)投資期末數(shù))+(長(zhǎng)期債權(quán)投資期初數(shù)-長(zhǎng)期債權(quán)投資期末數(shù))

該公式中，如期初數(shù)小于期末數(shù)，則在投資所支付的現(xiàn)金項(xiàng)目中核算。

三、確定主表的“籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~”

1.吸收投資所收到的現(xiàn)金=(實(shí)收資本或股本期末數(shù)-實(shí)收資本或股本期初數(shù))+(應(yīng)付債券期末數(shù)-應(yīng)付債券期初數(shù))

2.借款收到的現(xiàn)金=(短期借款期末數(shù)-短期借款期初數(shù))+(長(zhǎng)期借款期末數(shù)-長(zhǎng)期借款期初數(shù))

上述文章的內(nèi)容就是小編整理的財(cái)務(wù)報(bào)表現(xiàn)金流量?jī)纛~的計(jì)算公式;對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表編制公式有疑問(wèn)的，掃描右上方二維碼進(jìn)行留言免費(fèi)領(lǐng)取吧;除此之外，我們有財(cái)務(wù)報(bào)表專(zhuān)項(xiàng)的培訓(xùn)課程，需要學(xué)習(xí)的，可以聯(lián)系右方在線客服來(lái)進(jìn)行試聽(tīng)體驗(yàn)哦!