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最近有很多財務(wù)人員在網(wǎng)上咨詢有關(guān)采購員報銷差旅費的分錄如何處理?關(guān)于采購員報銷差旅費的內(nèi)容，也是財務(wù)會計想了解與掌握的，那么接下來小編針對“企業(yè)采購員報銷差旅費的會計處理怎么做?”這一財務(wù)問題，具體內(nèi)容為大家做了一一解答，希望對大家的財務(wù)工作有所幫助。

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采購員報銷差旅費會計處理

1、如果沒有向公司借錢

借：管理費用-差旅費

貸：現(xiàn)金

2、借出時

借：其他應(yīng)收款--采購員

貸：現(xiàn)金

3、報銷時

全部花完

借：管理費用-差旅費

貸：其他應(yīng)收款-采購員

有剩余現(xiàn)金

借：現(xiàn)金

管理費用 -差旅費

貸：其他應(yīng)收款 -采購員

4、補款時

借：管理費用 -差旅費

貸：現(xiàn)金

其他應(yīng)收款 -采購員

擴展資料：

根據(jù)《中央和國家機關(guān)差旅費管理辦法》：

第六章 報銷管理

第二十二條 出差人員應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按規(guī)定開支差旅費，費用由所在單位承擔(dān)，不得向下級單位、企業(yè)或其他單位轉(zhuǎn)嫁。

第二十三條 城市間交通費按乘坐交通工具的等級憑據(jù)報銷，訂票費、經(jīng)批準(zhǔn)發(fā)生的簽轉(zhuǎn)或退票費、交通意外保險費憑據(jù)報銷。住宿費在標(biāo)準(zhǔn)限額之內(nèi)憑發(fā)票據(jù)實報銷。

伙食補助費按出差目的地的標(biāo)準(zhǔn)報銷，在途期間的伙食補助費按當(dāng)天最后到達目的地的標(biāo)準(zhǔn)報銷。市內(nèi)交通費按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)報銷。未按規(guī)定開支差旅費的，超支部分由個人自理。

第二十四條 工作人員出差結(jié)束后應(yīng)當(dāng)及時辦理報銷手續(xù)。差旅費報銷時應(yīng)當(dāng)提供出差審批單、機票、車票、住宿費發(fā)票等憑證。住宿費、機票支出等按規(guī)定用公務(wù)卡結(jié)算。

第二十五條 財務(wù)部門應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按規(guī)定審核差旅費開支，對未經(jīng)批準(zhǔn)出差以及超范圍、超標(biāo)準(zhǔn)開支的費用不予報銷。實際發(fā)生住宿而無住宿費發(fā)票的，不得報銷住宿費以及城市間交通費、伙食補助費和市內(nèi)交通費。

以上內(nèi)容詳細(xì)介紹了關(guān)于企業(yè)采購員報銷差旅費的會計處理怎么做?相信各位財會朋友看完本文應(yīng)該知道怎么處理了，如果各位想了解更多有關(guān)報銷差旅費分錄的財務(wù)知識，歡迎大家掃碼咨詢我們的網(wǎng)站老師，即可領(lǐng)取大量的財務(wù)知識資料包，免費試聽相關(guān)財務(wù)視頻課程進行學(xué)習(xí)，提升自身的財務(wù)工作做賬能力!