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關于報銷差旅費會計處理內容，一直是很多財務人員都比較關注的話題，而一些新手會計對于這方面的財務知識掌握的不太好，因此，為了幫助更多的財務人員解決這方面的財務知識，本文將詳細講解一下企業(yè)采購員報銷差旅費應計入哪個會計科目?如果各位對此內容感興趣的話，那就隨著小編一起來學習一下吧。

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采購員報銷差旅費計入什么科目

報銷差旅費應當記到管理費用的科目。

差旅費開支范圍包括：城市間交通費、住宿費、伙食補助費和公雜費等。差旅費的證明材料包括：出差人員姓名、地點、時間、任務、支付憑證等。差旅費中列支補助按人均100元1天標準以內。

會計分錄應該是：借：管理費用-差旅費;貸：其他應收款。

差旅費報銷原則：

1、差旅費必須在各部門預算總額內控制開支，差旅費超預算不得開支。

2、員工出差必須事前提出書面申請，填制出差申請單，經其直屬上級批準。凡未得事先批準的，一律不予報銷。

3、員工出差途中，因工作需要臨時增加出差行程到新的出差地點，經出差簽批人書面/郵件確認后，其增加的行程作為另一次出差時間，與原出差時間不連續(xù)計算;

4、出差標準：員工出差乘坐交通工具、住宿、補助基本標準見集團差旅費報銷管理制度。

差旅費報銷流程：

1、出差人員填制差旅費報銷單--直屬上級審查 分管副院長核準 財務人員審核--出納結算付款。各分管領導應對差旅費報銷的真實性、合理性負全面責任。

2、財務人員、稽核人員、資金管理人員按規(guī)定對報銷手續(xù)、預算額度、票據(jù)合法性、真實性、出差標準進行審核并對此負責。

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