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作為事業(yè)單位的財務會計人員，對于出差報銷差旅費的會計處理，是一定要熟練掌握與了解的，那么關于事業(yè)單位員工出差報銷差旅費的會計分錄怎么做?你是否了解呢?今天小編主要為各位財會朋友分析的會計分錄內(nèi)容，希望對大家的財務工作有所幫助。

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事業(yè)單位出差回來報銷差旅費會計分錄

如果沒有向單位借錢

借：事業(yè)支出-差旅費

貸：庫存現(xiàn)金

借出時

借：其他應收款

貸：庫存現(xiàn)金

報銷時

全部花完

借：事業(yè)支出-差旅費

貸：其他應收款

有剩余現(xiàn)金

借：庫存現(xiàn)金

事業(yè)支出-差旅費

貸：其他應收款

補款時

借：事業(yè)支出-差旅費

貸：庫存現(xiàn)金

其他應收款

差旅費的開支范圍一般包括交通費、住宿費、伙食補助費、郵電費、行李運費和雜費等。

交通費是指出差人員乘坐火車、飛機、輪船以及其他交通工具所支付的各種票價、手續(xù)費及相關支出。

住宿費是指出差人員因住宿需支付的房租及其他相關支出。

伙食補助贊是指由于出差人員在外期間伙食費用較高等原因而按一定標準發(fā)給出差人員的補貼。

郵電費是指出差人員在出差期間因工作需要而支付的各種電話費、電報費、郵寄費等費用。

行李運費是指出差人員由于工作需要而需要攜帶較多行李時支付給鐵路、民航、公路等運輸單位的行李運輸、搬運等費用。

雜費是指出差人員由于工作需要支付的除上述費用以外的其他費用。

以上內(nèi)容介紹了事業(yè)單位員工出差報銷差旅費的會計分錄怎么做?通過閱讀上文的詳細介紹，相信各位看完本文應該知道怎么處理了，如果各位想了解更多有關報銷差旅費分錄的財務知識，歡迎大家掃碼咨詢我們的網(wǎng)站老師，即可領取大量的財務知識資料包，免費試聽相關財務視頻課程進行學習！