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企業(yè)所得稅季度可以不預(yù)繳嗎?企業(yè)在一個(gè)季度的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)匯總有利潤(rùn)，是否可以不預(yù)交企業(yè)所得稅呢?許多剛剛步入會(huì)計(jì)行業(yè)的伙伴不了解這部分內(nèi)容，本文針對(duì)“企業(yè)所得稅季度可以不預(yù)繳嗎?”這一問題做出了解答，希望可以幫助到你。

企業(yè)所得稅季度可以不預(yù)繳嗎?企業(yè)在一個(gè)季度的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)匯總有利潤(rùn)，是否可以不預(yù)交企業(yè)所得稅呢?許多剛剛步入會(huì)計(jì)行業(yè)的伙伴不了解這部分內(nèi)容，本文針對(duì)“企業(yè)所得稅季度可以不預(yù)繳嗎?”這一問題做出了解答，希望可以幫助到你。

企業(yè)所得稅季度可以不預(yù)繳嗎?

答：季度有利潤(rùn)就需要預(yù)交企業(yè)所得稅

計(jì)提企業(yè)所得稅的會(huì)計(jì)分錄:

根據(jù)《企業(yè)所得稅暫行條例》的規(guī)定,企業(yè)所得稅按年計(jì)算,分月或分季預(yù)繳.按月(季)預(yù)繳(a一般是分季度預(yù)繳),年終匯算清繳所得稅的會(huì)計(jì)處理如下:

按月或按季計(jì)提

借:所得稅費(fèi)用

貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅

按季繳納所得稅

借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅

貸:銀行存款

次年5月31日前匯算清繳,應(yīng)補(bǔ)稅額(全年應(yīng)交所得稅額-已預(yù)繳稅額)

借:以前年度損益調(diào)整

貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅

繳納稅款:

借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅

貸:銀行存款

補(bǔ)繳稅款損益調(diào)整

借:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)

貸:以前年度損益調(diào)整

年度匯算清繳,應(yīng)納所得稅額少于已預(yù)繳稅額

借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅

貸:以前年度損益調(diào)

留抵損益調(diào)整

借:以前年度損益調(diào)整

貸:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)

對(duì)于“企業(yè)所得稅季度可以不預(yù)繳嗎?”這一問題小編就講解到這里了，若是你還有什么不懂的地方可以點(diǎn)擊右方在線客服哦，學(xué)習(xí)更多企業(yè)所得稅預(yù)繳計(jì)算方法有哪些相關(guān)內(nèi)容可添加右方會(huì)計(jì)教練老師微信，更有海量免費(fèi)會(huì)計(jì)資料等你領(lǐng)取哦!