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會計行業(yè)中資金的實操處理是需要各位會計人員工作的過程中全面重視的，同時會計人員在進行相關(guān)資金實操處理的時候是需要注意各種數(shù)據(jù)的內(nèi)容，所以為了大家全面的學習掌握，小編就為大家整理分析了關(guān)于銀行清算資金往來核算的實操知識內(nèi)容了。

會計行業(yè)中資金的實操處理是需要各位會計人員工作的過程中全面重視的，同時會計人員在進行相關(guān)資金實操處理的時候是需要注意各種數(shù)據(jù)的內(nèi)容，所以為了大家全面的學習掌握，小編就為大家整理分析了關(guān)于銀行清算資金往來核算的實操知識內(nèi)容了。

一、本科目核算企業(yè)(銀行)間業(yè)務(wù)往來的資金清算款項。

二、本科目可按資金往來單位，分別“同城票據(jù)清算”、“信用卡清算”等進行明細核算。

三、同城票據(jù)清算業(yè)務(wù)的主要賬務(wù)處理。

(一)提出借方憑證，借記本科目，貸記“其他應(yīng)付款”科目。發(fā)生退票，借記“其他應(yīng)付款”科目，貸記本科目。已過退票時間未發(fā)生退票，借記“其他應(yīng)付款”科目，貸記“吸收存款”等科目。

提出貸方憑證，借記“吸收存款”等科目，貸記本科目;發(fā)生退票做相反的會計分錄。

(二)提入借方憑證，提入憑證正確無誤的，借記“吸收存款”等科目，貸記本科目。因誤提他行憑證等原因不能入賬的，借記“其他應(yīng)收款”科目，貸記本科目。再提出時，借記本科目，貸記“其他應(yīng)收款”科目。

提入貸方憑證，提入憑證正確無誤的，借記本科目，貸記“吸收存款”等科目。因誤提他行票據(jù)等原因不能入賬的，借記本科目，貸記“其他應(yīng)付款”科目。退票或再提出時，借記“其他應(yīng)付款”科目，貸記本科目。

(三)將提出憑證和提入憑證計算軋差后為應(yīng)收差額的，借記“存放中央銀行款項”等科目，貸記本科目;如為應(yīng)付差額做相反的會計分錄。

四、發(fā)生的其他清算業(yè)務(wù)，收到的清算資金，借記“存放中央銀行款項”等科目，貸記本科目;劃付清算資金時做相反的會計分錄。

五、本科目期末借方余額，反映企業(yè)應(yīng)收的清算資金;本科目期末貸方余額，反映企業(yè)應(yīng)付的清算資金。

以上就是小編主要為大家整理分析的關(guān)于銀行清算資金往來核算的實操知識內(nèi)容了，各位會計伙伴還想在會計行業(yè)中學習更多費用數(shù)據(jù)實操處理的知識內(nèi)容，歡迎大家點擊右方在線客服咨詢我們，領(lǐng)取更多實操處理的實操知識內(nèi)容，在會計行業(yè)中全面的提高自己實操處理的能力。