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現(xiàn)金流量表怎么填數(shù)據(jù)，相信學(xué)會(huì)計(jì)的小伙伴都知道，現(xiàn)金流量表是三大財(cái)務(wù)報(bào)表之一，現(xiàn)金流量表的填寫也是財(cái)務(wù)人員必須掌握的技能，那么現(xiàn)金流量表怎么填寫數(shù)據(jù)呢?小編將在下文來詳細(xì)的為大家解答，相信很多小伙伴對(duì)此都比較感興趣，下面一起來詳細(xì)的了解一下具體的知識(shí)內(nèi)容吧!

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32個(gè)出納實(shí)用表格，能大大提升你的工作效率，閑下來記得看

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現(xiàn)金流量表該怎么填數(shù)據(jù)呢

經(jīng)營活動(dòng)

(1)收到現(xiàn)金

1、銷售商品、提供勞務(wù)

內(nèi)容:銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金(含銷項(xiàng)稅金、銷售材料、代購代銷業(yè)務(wù)).

依據(jù):主營業(yè)務(wù)收入、其他業(yè)務(wù)收入、應(yīng)收帳款、應(yīng)收票據(jù)、預(yù)收帳款、庫存現(xiàn)金、銀行存款.

公式:主營業(yè)務(wù)收入+銷項(xiàng)稅金+其他業(yè)務(wù)收入(不含租金)+應(yīng)收帳款(初-末)+應(yīng)收票據(jù)(初-末)+預(yù)收帳款(末-初)+本期收回前期核銷壞帳(本收本銷不考慮) -本期計(jì)提的壞帳準(zhǔn)備-本期核銷壞帳-現(xiàn)金折扣-票據(jù)貼現(xiàn)利息支出-視同銷售的銷項(xiàng)稅-以物抵債的減少+收到的補(bǔ)價(jià).

2、稅費(fèi)返還

內(nèi)容:返還的增值稅、消費(fèi)稅、關(guān)稅、所得稅、教育費(fèi)附加.

依據(jù):主營業(yè)務(wù)稅金及附加、補(bǔ)貼收入、其他應(yīng)收款、現(xiàn)金、銀行存款.

3、收到其他經(jīng)營活動(dòng)

內(nèi)容:罰款收入、個(gè)人賠償、經(jīng)營租賃收入等.

依據(jù): 營業(yè)外收入、其他業(yè)務(wù)收入、庫存現(xiàn)金、銀行存款.

(2)支付現(xiàn)金

1、購買商品、接受勞務(wù)

內(nèi)容:購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金(扣除購貨退回、含進(jìn)項(xiàng)稅).

依據(jù):主營業(yè)務(wù)成本、存貨、應(yīng)付帳款、應(yīng)付票據(jù)、預(yù)付帳款.

公式:主營業(yè)務(wù)成本+進(jìn)項(xiàng)稅金+其他業(yè)務(wù)成本(不含租金)+存貨(末-初)+應(yīng)付帳款(初-末)+應(yīng)付票據(jù)(初-末)+預(yù)付帳款(末-初)+存貨損耗+工程領(lǐng)用、投資、贊助的存貨-收到非現(xiàn)金抵債的存貨-成本中非物料消耗(人工、水電、折舊)-接受投資、捐贈(zèng)的存貨-視同購貨的進(jìn)項(xiàng)稅+支付的補(bǔ)價(jià).

2、支付職工

內(nèi)容:支付給職工的工資、獎(jiǎng)金、津貼、勞動(dòng)保險(xiǎn)、社會(huì)保險(xiǎn)、住房公積金、其他福利費(fèi)(不含離退休人員,在其他).

依據(jù):應(yīng)付工資、應(yīng)付福利費(fèi)、庫存現(xiàn)金、銀行存款.

公式:成本、制造費(fèi)用、管理費(fèi)用中工資及福利費(fèi)+應(yīng)付工資減少(初-末)+應(yīng)付福利費(fèi)減少(初-末).

3、支付的各項(xiàng)稅費(fèi)

內(nèi)容:本期實(shí)際繳納的增值稅、消費(fèi)稅、關(guān)稅、所得稅、教育費(fèi)附加、礦產(chǎn)資源補(bǔ)償費(fèi)、"四稅"等各項(xiàng)稅費(fèi)(含屬于的前期、本期、后期,不含計(jì)入資產(chǎn)的耕地占用稅).

依據(jù):應(yīng)交稅費(fèi)、管理費(fèi)用(印花稅)、庫存現(xiàn)金、銀行存款.

公式:所得稅+主營業(yè)務(wù)稅金及附加+已交增值稅等.

4、支付其他經(jīng)營活動(dòng)

內(nèi)容:罰款支出、差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、保險(xiǎn)支出、經(jīng)營租賃支出等.

依據(jù):制造費(fèi)用、銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用、營業(yè)外支出.

投資活動(dòng)

(1)收到現(xiàn)金

1、收回投資

內(nèi)容:短期股權(quán)、短期債權(quán);長期股權(quán)、長期債權(quán)本金(不含長債利息、非現(xiàn)金資產(chǎn)).

依據(jù):短期投資、長期股權(quán)投資、長期債權(quán)投資、庫存現(xiàn)金、銀行存款.

2、投資收益

內(nèi)容:收到的股利、利息、利潤(不含股票股利).

依據(jù):投資收益、庫存現(xiàn)金、銀行存款.

3、處置長期資產(chǎn)

內(nèi)容:處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、其他長期資產(chǎn)收到的現(xiàn)金,減去處置費(fèi)用后的凈額,包括保險(xiǎn)賠償;負(fù)數(shù)在"其他投資活動(dòng)"反映.

依據(jù):固定資產(chǎn)清理、庫存現(xiàn)金、銀行存款.

4、收到其他投資活動(dòng)

內(nèi)容:收回購買時(shí)宣告未付的股利及利息.

依據(jù):應(yīng)收股利、應(yīng)收利息、庫存現(xiàn)金、銀行存款.

現(xiàn)金流量表之籌資活動(dòng)

新出納沒師傅帶，這套出納實(shí)操業(yè)務(wù)案例及可視化出納表格，拿去用

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(1)收到現(xiàn)金

1、吸收投資

內(nèi)容:發(fā)行股票、發(fā)行債券收入凈值(扣除發(fā)行費(fèi)用,不含企業(yè)直接支付的審計(jì)、咨詢等費(fèi)用,在其他中).

依據(jù):實(shí)收資本、應(yīng)付債券、庫存現(xiàn)金、銀行存款.

2、收到借款

內(nèi)容:舉借各種短期借款、長期借款收到的現(xiàn)金.

依據(jù):短期借款、長期借款、庫存現(xiàn)金、銀行存款.

3、收到其他籌資活動(dòng) 內(nèi)容:接受現(xiàn)金捐贈(zèng)等.

依據(jù):資本公積、庫存現(xiàn)金、銀行存款.

(2)支付現(xiàn)金

1、償還債務(wù)

內(nèi)容:償還借款本金、債券本金(不含利息).

依據(jù):短期借款、長期借款、應(yīng)付債券、庫存現(xiàn)金、銀行存款.

2、支付股利、利息、利潤

內(nèi)容:支付給其他單位的股利、利息、利潤.

依據(jù):應(yīng)付股利、長期借款、財(cái)務(wù)費(fèi)用、庫存現(xiàn)金、銀行存款.

3、支付其他籌資活動(dòng)

內(nèi)容:捐贈(zèng)支出、融資租賃支出、企業(yè)直接支付的發(fā)行股票債券的審計(jì)、咨詢等費(fèi)用等.

對(duì)于現(xiàn)金流量表怎么填數(shù)據(jù)?這個(gè)問題小編已經(jīng)給大家解答完畢了，如果各位對(duì)小編解答的內(nèi)容有什么疑問的，就咨詢答疑老師進(jìn)行了解吧，想要更深入的了解更多會(huì)計(jì)實(shí)操做賬方面的相關(guān)內(nèi)容，關(guān)注會(huì)計(jì)教練公眾號(hào)即可領(lǐng)取相關(guān)的資料進(jìn)行參考。