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員工拿到財務(wù)部門的報銷單，是要審核好相關(guān)的發(fā)票信息在進行入賬的。但是如果跨月了，怎么進行會計核算呢?今天我們來學(xué)習(xí)有關(guān)收到跨月報銷單的會計分錄編制方法吧。不清楚的小伙伴，仔細閱讀以下文章內(nèi)容吧。

員工拿到財務(wù)部門的報銷單，是要審核好相關(guān)的發(fā)票信息在進行入賬的。但是如果跨月了，怎么進行會計核算呢?今天我們來學(xué)習(xí)有關(guān)收到跨月報銷單的會計分錄編制方法吧。不清楚的小伙伴，仔細閱讀以下文章內(nèi)容吧。

收到跨月報銷單怎么做賬?

1、會計做賬的時間應(yīng)為報銷當日的時間而不是發(fā)票上的時間

借:管理費用-差旅費

貸:現(xiàn)金

2、借出時

借:其他應(yīng)收款--**人

貸:現(xiàn)金

3、報銷時

全部花完

借:管理費用-差旅費

貸:其他應(yīng)收款-**人

有剩余現(xiàn)金

借:現(xiàn)金

管理費用 -差旅費

貸:其他應(yīng)收款 -**人

4、補款時

借:管理費用 -差旅費

貸:現(xiàn)金

其他應(yīng)收款 -**人

會計審核費用報銷單的注意事項

第一 "費用報銷單"后附件發(fā)票類,應(yīng)審核以下幾點;

(1)發(fā)票上公司基本信息完整;

(2)報銷金額及發(fā)票金額是否一致,報銷金額不能小于發(fā)票金額;

(3)開票日期不可跨年;

(4)開票內(nèi)容是否與實際相符;

(5)如稅局代開發(fā)票則需附帶完稅憑證;

(6)發(fā)票專用章應(yīng)與開票信息一致;

(7)網(wǎng)上查詢發(fā)票真?zhèn)?

(8)需清晰公司企業(yè)性質(zhì),如簡易征收企業(yè)只可收普通發(fā)票.

實際工作中財務(wù)人員日常審批費用應(yīng)注意事項

第二 若費用報銷單無法提供發(fā)票,則應(yīng)附帶收據(jù)及其他貨物清單等其他明細書面證明,由本人及部門領(lǐng)導(dǎo)在收據(jù)后面簽名確認,如遇到勞務(wù)費及其他行政支出,還需由人事行政部領(lǐng)導(dǎo)簽名確認.

實際工作中財務(wù)人員日常審批費用應(yīng)注意事項

第三 借款單據(jù)應(yīng)注意以下方面:

因工作需要向公司暫支借款,需填寫借款單,借據(jù)中需標明借款日期、借款金額、借款用途及借款人本人簽字.其中借款金額大小寫須相符,且借據(jù)表面不得涂抹.

實際工作中財務(wù)人員日常審批費用應(yīng)注意事項

第四 一般情況下,財務(wù)會計應(yīng)將復(fù)核后的費用報銷單,上報財務(wù)經(jīng)理、副總經(jīng)理及總經(jīng)理簽字審批,領(lǐng)導(dǎo)全部簽字后則視為同意財務(wù)部付款(如遇緊急需用資金情況,需電話請示領(lǐng)導(dǎo)).

但是若有供貨商發(fā)票未到而急需先付款的,應(yīng)先填寫采購申請單,注明材料名稱,規(guī)格型號,數(shù)量,估計價格,金額,運費、供貨單位及付款方式,并由部門主管簽字確認,交相關(guān)部門領(lǐng)導(dǎo)審核落實,并由總經(jīng)理簽字同意,方可向財務(wù)部辦理借款手續(xù)并支取款項.

小編的整理就要結(jié)束了，關(guān)于收到跨月報銷單的會計分錄，僅供大家在工作中做個參考。對此還有疑問的，咨詢在線答疑老師吧。會計想要深入學(xué)習(xí)發(fā)票實務(wù)相關(guān)課程的，點擊下方課程視頻圖片免費試聽學(xué)習(xí)吧，相信大家一定可以做好會計實務(wù)工作的。