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會計人員工作的過程中處理相關(guān)票據(jù)的實操知識內(nèi)容應(yīng)該是非常常見的工作內(nèi)容了，其中單據(jù)的實操處理也都是需要各位會計人員工作中不斷學習的，因為不同票據(jù)的實操處理是有著很大區(qū)別的，其中紅字發(fā)票的內(nèi)容就是需要我們?nèi)嬷匾暤?，小編也為大家整理分析了關(guān)于開具紅字發(fā)票申請單的實操知識內(nèi)容。

會計人員工作的過程中處理相關(guān)票據(jù)的實操知識內(nèi)容應(yīng)該是非常常見的工作內(nèi)容了，其中單據(jù)的實操處理也都是需要各位會計人員工作中不斷學習的，因為不同票據(jù)的實操處理是有著很大區(qū)別的，其中紅字發(fā)票的內(nèi)容就是需要我們?nèi)嬷匾暤?，小編也為大家整理分析了關(guān)于開具紅字發(fā)票申請單的實操知識內(nèi)容。

方法一：1、先進入增值稅開票系統(tǒng)，在菜單欄找到紅字發(fā)票申請，點第一個申請銷售方的，然后下一步，填寫要紅沖的發(fā)票資料，打印出《申請單》(一式兩聯(lián))加蓋財務(wù)專用章。

2、導出電子信息，國稅網(wǎng)站—網(wǎng)上申請—發(fā)票管理類—紅字發(fā)票申請單，上報。

方法二：1、進入增值稅開票系統(tǒng)，在菜單欄找到紅字發(fā)票申請，點第一個申請銷售方的，然后下一步，填寫要紅沖的發(fā)票資料，打印出《申請單》(一式兩聯(lián))加蓋財務(wù)專用章。

2、拿《申請單》(一式兩聯(lián))到辦稅大廳辦理審批，取回開票通知知單。

紅字發(fā)票如何開具

《發(fā)票管理辦法實施細則》第四章第三十四條規(guī)定：開具發(fā)票后，如發(fā)生銷貨退回，需開具紅字發(fā)票的，必須收回原發(fā)票并注明“作廢”字樣或取得對方有效證明;發(fā)生銷售折讓的，在收回原發(fā)票并注明“作廢”字樣后，重新開具銷售發(fā)票。根據(jù)此條，就填寫地稅紅字發(fā)票的處理意見如下：

情況1、如接受勞務(wù)方未作帳務(wù)處理，發(fā)票可以退回的

處理1：若發(fā)票未繳銷，不需開具紅字發(fā)票。可向接受勞務(wù)方索回已開具的發(fā)票聯(lián)，在該發(fā)票的所有聯(lián)次上注明“作廢”字樣，作為扣減當期勞務(wù)收入的憑證，然后按實收款項補開發(fā)票。

處理2：若發(fā)票已繳銷，需開具紅字發(fā)票?？上蚪邮軇趧?wù)方索回已開具的發(fā)票聯(lián)，在該發(fā)票聯(lián)注明“作廢”字樣。根據(jù)收回的發(fā)票開具紅字發(fā)票，要求全部聯(lián)次一次復寫，紅字發(fā)票的存根聯(lián)、抵扣聯(lián)和發(fā)票聯(lián)不得撕下，將藍字專用發(fā)票的抵扣聯(lián)、發(fā)票聯(lián)粘貼在紅字專用發(fā)票發(fā)票聯(lián)的后面，并在上面注明藍字、紅字專用發(fā)票記賬聯(lián)的存放地點，作為開具紅字專用發(fā)票的依據(jù)。

情況2、如接受勞務(wù)方已作帳務(wù)處理，發(fā)票無法退回的

已認證通過的情況

1、寫一份申請報告，加蓋公章。

2、防偽稅控內(nèi)開具“紅字發(fā)票申請單”，打印兩份，并將數(shù)據(jù)導出到U盤內(nèi)。

3、帶著申請單、U盤、發(fā)票原件及復印件記賬憑證復印件到納稅評估科或稅管員處，出具調(diào)查稿。

4、將開具好的紅字增值稅專用發(fā)票通知單拿回來，寄給開票方，并做進項稅轉(zhuǎn)出。

應(yīng)憑對方復印的發(fā)票和有關(guān)證明(要有單位公章或消費者個人簽字及身份證號碼)，開具紅字發(fā)票。要求全部聯(lián)次一次復寫、打印，紅字發(fā)票的存根聯(lián)、抵扣聯(lián)和發(fā)票聯(lián)不得撕下，將提供的資料證明粘貼在紅字專用發(fā)票發(fā)票聯(lián)的后面。

小編就為大家整理分析了關(guān)于開具紅字發(fā)票申請單的實操知識內(nèi)容了，各位會計伙伴還想學習更多票據(jù)實操處理的知識內(nèi)容，歡迎大家點擊上方圖片咨詢我們，解答各位會計人員更多實操的疑惑，并且上圖中的課程內(nèi)容現(xiàn)在還正處于免費試聽的活動，歡迎大家參加相關(guān)活動學習更多實操內(nèi)容。