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員工出差的快餐費怎么入賬，基本每個公司都會給出差的員工發(fā)補貼，而這些補貼財務人員就需要進行相關的會計處理，那么作為財務人員你知道員工出差的快餐費該怎么入賬嗎?下文是對這個問題詳細的解答，如果你對此還不清楚的話，不妨來看看小編整理的文章，相信會對你有幫助的。

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出差發(fā)生的餐飲費分兩種情況:

一、業(yè)務上需要而發(fā)生,計入招待費

借:管理費用--業(yè)務招待費用

貸:現金等

二、出差人自身需要發(fā)生,計入差旅費

借:管理費用-差旅費

貸:現金等

如果公司招待費過大,考慮所得稅匯算,第一種情況可處理進入第二種.

員工出差報銷的費用中餐飲發(fā)票如何入賬?計入差旅費還是業(yè)務招待費?

差旅費是指出差期間因辦理公務而產生的交通費、住宿費和公雜費等各項費用.不同單位或部門對差旅費的具體開支范圍的規(guī)定可能會有所不同.根據一個單位或部門的具體規(guī)章制度,規(guī)定限額內的差旅費可以按照一定的程序憑據報銷.差旅費是行政事業(yè)單位和企業(yè)的一項重要的經常性支出項目,建立科學合理的差旅費管理制度具有非常重要的意義.

差旅費核算的內容主要包括用于出差旅途中的費用支出,例如購買車、船、火車、飛機的票費、住宿費、伙食補助費及其他方面的支出.一般情況下,單位補助出差伙食費就不再報銷外地餐費了,或者報銷餐費就不再補助出差伙食費.

至于外地餐券不能計入差旅費中,稅法上并沒有相關的文件規(guī)定.根據會計準則的真實反映原則,發(fā)生的餐費是什么用途,就計入什么科目.員工自己吃飯餐費計入差旅費,招待客人計入業(yè)務招待費,差旅費里面放太多餐費,根據所得稅法合理性支出的規(guī)定,稅務局如果覺得這個比例過高,也沒有合理理由,很可能會要求調到業(yè)務招待費.

財務人員需要根據餐費的實際用途判斷入賬,不能只要見到餐飲發(fā)票就計入業(yè)務招待費.

出差補貼如何入帳?

差旅補貼直接計入差旅費入賬處理.

用于出差旅途中的費用支出,包括購買車、船、火車、飛機的票費、住宿費、伙食補助費及其他方面的支出.其中,交通費、住宿費等應該取得發(fā)票入賬,而伙食補貼等出差補貼一般不需要發(fā)票,直接填列在差旅費報銷單里,與交通費、住宿費等支出一起做差旅費處理.

一般單位都會具體根據各省市稅務機關的政策規(guī)定,參照單位自己的實際情況,制定合理的差旅費管理辦法,報主管稅務機關備案.差旅補助標準、出差期間的交通費、住宿費、電話費等費用要嚴格按照單位制定的差旅費管理辦法實行.

個人取得的按照出差天數、路程等現金差旅費津貼應由納稅人提供出差的交通費、住宿費憑證(復印件)或企業(yè)安排出差的有關計劃,符合規(guī)定標準的免稅.超過標準的部分,要并入當月的工資薪金所得征收個稅.

員工出差的快餐費怎么入賬，相關的解答小編已在上文介紹完了，本文僅供大家參考，對以上的內容有任何不理解的地方或有疑問，都可以在線與我們的老師溝通，老師會詳細的為您解答，也可以關注我們領取相關的資料進行參考，相信你會得到想要的答案。