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企業(yè)在不斷發(fā)展的過(guò)程中涉及到的現(xiàn)金內(nèi)容都是有很多的，同時(shí)也都是需要各位會(huì)計(jì)人員在不斷工作的過(guò)程中全面進(jìn)行相關(guān)實(shí)操處理的，所以對(duì)于現(xiàn)金實(shí)操處理的知識(shí)內(nèi)容各位會(huì)計(jì)伙伴的全面學(xué)習(xí)也都是有必要的，所以為了大家全面的掌握，小編就為大家整理分析了關(guān)于庫(kù)存現(xiàn)金管理相關(guān)規(guī)定的實(shí)操知識(shí)內(nèi)容。

企業(yè)在不斷發(fā)展的過(guò)程中涉及到的現(xiàn)金內(nèi)容都是有很多的，同時(shí)也都是需要各位會(huì)計(jì)人員在不斷工作的過(guò)程中全面進(jìn)行相關(guān)實(shí)操處理的，所以對(duì)于現(xiàn)金實(shí)操處理的知識(shí)內(nèi)容各位會(huì)計(jì)伙伴的全面學(xué)習(xí)也都是有必要的，所以為了大家全面的掌握，小編就為大家整理分析了關(guān)于庫(kù)存現(xiàn)金管理相關(guān)規(guī)定的實(shí)操知識(shí)內(nèi)容。

庫(kù)存現(xiàn)金管理：庫(kù)存現(xiàn)金是指企業(yè)持有可隨時(shí)用于支付的現(xiàn)金限額，存放在企業(yè)財(cái)會(huì)部門(mén)由出納人員經(jīng)管的現(xiàn)金，包括人民幣現(xiàn)金和外幣現(xiàn)金。庫(kù)存現(xiàn)金與會(huì)計(jì)核算中“現(xiàn)金”科目所包括的內(nèi)容一致。它是企業(yè)流動(dòng)性最強(qiáng)的資產(chǎn)，對(duì)于維持企業(yè)正常的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理具有重要作用，但庫(kù)存現(xiàn)金也是企業(yè)資產(chǎn)中最容易流失的資產(chǎn)，加強(qiáng)庫(kù)存現(xiàn)金管理對(duì)于企業(yè)和國(guó)家都具有重要的意義。

1.嚴(yán)格遵守庫(kù)存現(xiàn)金限額

各單位經(jīng)銀行核定了庫(kù)存現(xiàn)金限額后，必須嚴(yán)格將庫(kù)存現(xiàn)金控制在核定的限額內(nèi)，超出庫(kù)存限額的現(xiàn)金必須及時(shí)送存銀行，如庫(kù)存現(xiàn)金不足限額的，可向銀行提取現(xiàn)金，不得在未經(jīng)開(kāi)戶(hù)銀行準(zhǔn)許的情況下坐支現(xiàn)金。

2.嚴(yán)禁私設(shè)“小金庫(kù)”和用“白條”抵庫(kù)

(1)“小金庫(kù)”，是指不在本單位財(cái)會(huì)部門(mén)列支列收，私自在單位庫(kù)存之外保存的現(xiàn)金和銀行存款。私設(shè)“小金庫(kù)”是侵占、截留、隱瞞國(guó)家和單位收入的一種違法行為，不僅會(huì)搞亂各單位正常的現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)，更嚴(yán)重的是，“小金庫(kù)”還為各種違法亂紀(jì)活動(dòng)提供了溫床，危害極大。因此，國(guó)務(wù)院歷來(lái)強(qiáng)調(diào)嚴(yán)禁各單位私設(shè)“小金庫(kù)”。

(2)“白條”抵庫(kù)，是指用不符合財(cái)務(wù)制度規(guī)定和審批手續(xù)的字條或單據(jù)，頂?shù)謳?kù)存現(xiàn)金的做法?！鞍讞l”抵庫(kù)，使實(shí)際庫(kù)存現(xiàn)金減少，造成正常業(yè)務(wù)開(kāi)支所需的現(xiàn)金不足，各種現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)得不到及時(shí)的賬務(wù)處理，很容易導(dǎo)致財(cái)務(wù)管理出現(xiàn)混亂;“白條”未經(jīng)合法手續(xù)審批，隨意支取現(xiàn)金會(huì)產(chǎn)生挪用、揮霍和貪污公款等，給不法分子以可乘之機(jī);“白條”一旦丟失，無(wú)據(jù)可查，給單位或個(gè)人都會(huì)造成不該有的損失。

3.單位的庫(kù)存現(xiàn)金，不準(zhǔn)以個(gè)人名義存入銀行

為防止有關(guān)人員利用公款私存取得利息收入，也防止單位利用公款私存形成賬外小金庫(kù)，單位收入的現(xiàn)金，一律不準(zhǔn)以個(gè)人名義存入銀行，銀行一旦發(fā)現(xiàn)公款私存，可以對(duì)單位處以罰款，情節(jié)嚴(yán)重的，可以?xún)鼋Y(jié)單位現(xiàn)金支付。

4.加強(qiáng)安全防范，確保現(xiàn)金的安全和完整

為加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金的管理，除工作時(shí)間需要的少量備用金可放在出納的抽屜內(nèi)外，其余的都應(yīng)放入出納專(zhuān)用的保險(xiǎn)柜內(nèi)外，不得隨意存放，更不得攜款回家;單位的庫(kù)存現(xiàn)金不得與私人的現(xiàn)款混在一起，也不得將公款借給私人使用;為了確保安全，出納向銀行提取現(xiàn)金，或交存現(xiàn)金，均應(yīng)采取相應(yīng)的保安措施等。

那么小編就為大家整理分析這么多有關(guān)庫(kù)存現(xiàn)金管理相關(guān)規(guī)定的實(shí)操知識(shí)內(nèi)容了，而各位會(huì)計(jì)伙伴還想在會(huì)計(jì)行業(yè)學(xué)習(xí)更多新的實(shí)操知識(shí)內(nèi)容的話(huà)，歡迎大家咨詢(xún)我們，領(lǐng)取更多實(shí)操處理的資料包，并且上圖中課程內(nèi)容還在進(jìn)行免費(fèi)試聽(tīng)活動(dòng)，歡迎大家參加相關(guān)活動(dòng)學(xué)習(xí)更多實(shí)操知識(shí)內(nèi)容。