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企業(yè)在不斷發(fā)展的過程中涉及到的現(xiàn)金內(nèi)容都是有很多的，同時也都是需要各位會計人員在不斷工作的過程中全面進行相關(guān)實操處理的，所以對于現(xiàn)金實操處理的知識內(nèi)容各位會計伙伴的全面學(xué)習(xí)也都是有必要的，所以為了大家全面的掌握，小編就為大家整理分析了關(guān)于庫存現(xiàn)金管理相關(guān)規(guī)定的實操知識內(nèi)容。

企業(yè)在不斷發(fā)展的過程中涉及到的現(xiàn)金內(nèi)容都是有很多的，同時也都是需要各位會計人員在不斷工作的過程中全面進行相關(guān)實操處理的，所以對于現(xiàn)金實操處理的知識內(nèi)容各位會計伙伴的全面學(xué)習(xí)也都是有必要的，所以為了大家全面的掌握，小編就為大家整理分析了關(guān)于庫存現(xiàn)金管理相關(guān)規(guī)定的實操知識內(nèi)容。

庫存現(xiàn)金管理：庫存現(xiàn)金是指企業(yè)持有可隨時用于支付的現(xiàn)金限額，存放在企業(yè)財會部門由出納人員經(jīng)管的現(xiàn)金，包括人民幣現(xiàn)金和外幣現(xiàn)金。庫存現(xiàn)金與會計核算中“現(xiàn)金”科目所包括的內(nèi)容一致。它是企業(yè)流動性最強的資產(chǎn)，對于維持企業(yè)正常的生產(chǎn)經(jīng)營管理具有重要作用，但庫存現(xiàn)金也是企業(yè)資產(chǎn)中最容易流失的資產(chǎn)，加強庫存現(xiàn)金管理對于企業(yè)和國家都具有重要的意義。

1.嚴(yán)格遵守庫存現(xiàn)金限額

各單位經(jīng)銀行核定了庫存現(xiàn)金限額后，必須嚴(yán)格將庫存現(xiàn)金控制在核定的限額內(nèi)，超出庫存限額的現(xiàn)金必須及時送存銀行，如庫存現(xiàn)金不足限額的，可向銀行提取現(xiàn)金，不得在未經(jīng)開戶銀行準(zhǔn)許的情況下坐支現(xiàn)金。

2.嚴(yán)禁私設(shè)“小金庫”和用“白條”抵庫

(1)“小金庫”，是指不在本單位財會部門列支列收，私自在單位庫存之外保存的現(xiàn)金和銀行存款。私設(shè)“小金庫”是侵占、截留、隱瞞國家和單位收入的一種違法行為，不僅會搞亂各單位正常的現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)，更嚴(yán)重的是，“小金庫”還為各種違法亂紀(jì)活動提供了溫床，危害極大。因此，國務(wù)院歷來強調(diào)嚴(yán)禁各單位私設(shè)“小金庫”。

(2)“白條”抵庫，是指用不符合財務(wù)制度規(guī)定和審批手續(xù)的字條或單據(jù)，頂?shù)謳齑娆F(xiàn)金的做法。“白條”抵庫，使實際庫存現(xiàn)金減少，造成正常業(yè)務(wù)開支所需的現(xiàn)金不足，各種現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)得不到及時的賬務(wù)處理，很容易導(dǎo)致財務(wù)管理出現(xiàn)混亂;“白條”未經(jīng)合法手續(xù)審批，隨意支取現(xiàn)金會產(chǎn)生挪用、揮霍和貪污公款等，給不法分子以可乘之機;“白條”一旦丟失，無據(jù)可查，給單位或個人都會造成不該有的損失。

3.單位的庫存現(xiàn)金，不準(zhǔn)以個人名義存入銀行

為防止有關(guān)人員利用公款私存取得利息收入，也防止單位利用公款私存形成賬外小金庫，單位收入的現(xiàn)金，一律不準(zhǔn)以個人名義存入銀行，銀行一旦發(fā)現(xiàn)公款私存，可以對單位處以罰款，情節(jié)嚴(yán)重的，可以凍結(jié)單位現(xiàn)金支付。

4.加強安全防范，確?，F(xiàn)金的安全和完整

為加強對現(xiàn)金的管理，除工作時間需要的少量備用金可放在出納的抽屜內(nèi)外，其余的都應(yīng)放入出納專用的保險柜內(nèi)外，不得隨意存放，更不得攜款回家;單位的庫存現(xiàn)金不得與私人的現(xiàn)款混在一起，也不得將公款借給私人使用;為了確保安全，出納向銀行提取現(xiàn)金，或交存現(xiàn)金，均應(yīng)采取相應(yīng)的保安措施等。

那么小編就為大家整理分析這么多有關(guān)庫存現(xiàn)金管理相關(guān)規(guī)定的實操知識內(nèi)容了，而各位會計伙伴還想在會計行業(yè)學(xué)習(xí)更多新的實操知識內(nèi)容的話，歡迎大家咨詢我們，領(lǐng)取更多實操處理的資料包，并且上圖中課程內(nèi)容還在進行免費試聽活動，歡迎大家參加相關(guān)活動學(xué)習(xí)更多實操知識內(nèi)容。