用戶注冊

增值稅月末不結轉下月再結轉可以嗎?增值稅的實操處理相信從事會計工作的小伙伴都接觸過不少了，但是一些新手在剛接觸增值稅的實操處理時還是不太熟練，因此為了大家更好的學習掌握增值稅的實操處理，小編就在下文整理了關于增值稅月末不結轉可以下月在結轉嗎相關的知識內容，感興趣的小伙伴一起來看看吧!

增值稅月末不結轉下月再結轉可以嗎?增值稅的實操處理相信從事會計工作的小伙伴都接觸過不少了，但是一些新手在剛接觸增值稅的實操處理時還是不太熟練，因此為了大家更好的學習掌握增值稅的實操處理，小編就在下文整理了關于增值稅月末不結轉可以下月在結轉嗎相關的知識內容，感興趣的小伙伴一起來看看吧!

增值稅月末不結轉可以下月再結轉嗎

1.月末,無需將"應交稅費--應交增值稅"下設的明細科目余額轉入"應交稅費--應交增值稅(轉出未交增值稅)"科目,原明細科目(包括"銷項稅額"、"進項稅額"在內)余額在年中各月月末予以保留.

2.月末,增值稅經(jīng)計算為應交的,則:

借:應交稅費--應交增值稅(轉出未交增值稅)

貸:應交稅費--未交增值稅

次月交納時:

借:應交稅費--未交增值稅

貸:銀行存款

3.月末,增值稅經(jīng)計算為多交的,則:

借:應交稅費--未交增值稅

貸:應交稅費--應交增值稅(轉出多交增值稅)

收到退庫時(抵減以后期間應交增值稅的,無需編制會計分錄):

借:銀行存款

貸:應交稅費--未交增值稅

4.月末,增值稅經(jīng)計算為期末留抵稅額的,則無需進行會計處理.

"應交稅費-應交增值稅"有專門的賬頁,是多欄式的,其中有銷項稅額、進項稅額、進項稅額轉出、余額等.

1、發(fā)生銷售時,借:銀行存款

貸:主營業(yè)務收入

貸:應納增值稅-銷項稅額

根據(jù)當月實際發(fā)生逐筆登賬,月末累計.

2、購進原材料時,借:原材料

借:應納增值稅-進項稅額

貸:銀行存款(或應付賬款)

同樣根據(jù)當月實際發(fā)生逐筆登賬,月末累計.

3、如果當月有進項稅額轉出,

借:在建工程(或固定資產、應付福利費等)

貸:應納增值稅-進項稅額轉出

4、到月末,如果余額在貸方(既銷項稅額-進項稅額+進項稅額轉出)說明本月應交增值稅額,在次月10日前交納時,

借:應交稅費-應交增值稅

貸:銀行存款

到月末,如果余額在借方,說明還有留抵,暫時就不用繳稅了,待以后實現(xiàn)銷項稅額大于留抵數(shù)時(也就是以后月份)再納稅.

如果不需要繳稅月底需要結轉增值稅嗎

當月月末如果銷項大于進項也就是要交稅的話，

借：應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅)即(銷-進-上期留抵)

貸：應交稅費-未交增值稅，

下月交納時，借：應交稅費-未交增值稅

貸：銀存/現(xiàn)金2.當月月末如果銷項小于進項 即不交稅就不用結轉。已交稅金是交納本月稅款用的明細科目，好多公司都是本月稅金下月交納!

兩個科目本身是不需要結轉的!需要結轉的是他倆之差大于0的情況(銷-進大于0)

以上關于“增值稅月末不結轉下月再結轉可以嗎?”就為大家解答到這了，如果大家想要學習會計專業(yè)的知識內容，歡迎大家咨詢關注我們，即可向老師領取一些實操做賬的資料包，此外需要學習了解更多增值稅的相關內容，就來免費試聽學習吧。