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其他應(yīng)付款發(fā)票收不回來(lái)怎么做賬，企業(yè)在經(jīng)營(yíng)發(fā)展的過程中也會(huì)遇到發(fā)票收不回來(lái)的情況，那么在遇到這種情況時(shí)具體該怎么處理呢?其他應(yīng)收款發(fā)票收不回來(lái)該怎么做賬呢?根據(jù)這些問題小編在下文為大家整理了一些相關(guān)的知識(shí)內(nèi)容，希望可以給大家提供一些參考和幫助。

其他應(yīng)付款發(fā)票收不回來(lái)怎么做賬，企業(yè)在經(jīng)營(yíng)發(fā)展的過程中也會(huì)遇到發(fā)票收不回來(lái)的情況，那么在遇到這種情況時(shí)具體該怎么處理呢?其他應(yīng)收款發(fā)票收不回來(lái)該怎么做賬呢?根據(jù)這些問題小編在下文為大家整理了一些相關(guān)的知識(shí)內(nèi)容，希望可以給大家提供一些參考和幫助。

其他應(yīng)付款發(fā)票收不回來(lái)該怎么做賬

這是未付款未開票的購(gòu)進(jìn)，應(yīng)該暫估入庫(kù)。

借：庫(kù)存商品(原材料等科目)---暫估入庫(kù)

貸：應(yīng)付賬款---暫估--xx公司

次月初，沖回暫估入庫(kù)成本，以紅字編制如下分錄：

借：庫(kù)存商品

貸：應(yīng)付賬款——暫估款

取得發(fā)票后，編制正式入帳分錄：

借：庫(kù)存商品

借：應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)

貸：應(yīng)付賬款——**公司 等

根據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，對(duì)于已驗(yàn)收入庫(kù)的購(gòu)進(jìn)商品，但發(fā)票尚未收到的，企業(yè)應(yīng)當(dāng)在月末合理估計(jì)入庫(kù)成本(如合同協(xié)議價(jià)格、當(dāng)月或者近期同類商品的購(gòu)進(jìn)成本、當(dāng)月或者近期類似商品的購(gòu)進(jìn)成本、同類商品同流通環(huán)節(jié)當(dāng)期市場(chǎng)價(jià)格、售價(jià)*預(yù)計(jì)或平均成本率、等)暫估入賬。

收到的發(fā)票是現(xiàn)金支付怎么做會(huì)計(jì)分錄?

如果收到的是增值稅專用發(fā)票的話，供應(yīng)商屬于供貨方，公司屬于購(gòu)買方與供應(yīng)商屬于往來(lái)關(guān)系。

所以借方應(yīng)為原材料或者是庫(kù)存商品之類的，還有進(jìn)項(xiàng)稅額，貸方應(yīng)為應(yīng)付賬款。

如果收到發(fā)票后，又給供應(yīng)商支付貨款了，借方就是應(yīng)付賬款/應(yīng)付貨款，貸方就是銀行存款、現(xiàn)金或應(yīng)收票據(jù)之類的科目了。

如果此筆款項(xiàng)以前已經(jīng)入賬，應(yīng)該是這樣的：借：應(yīng)付賬款(等科目)(xx單位)貸：現(xiàn)金(銀行存款--現(xiàn)金支票)憑證后要附收款人(經(jīng)辦人、xx單位)寫的收條，是單位的，最好蓋上公章或財(cái)務(wù)章。

先收發(fā)票,后付款,會(huì)計(jì)分錄怎么做?

材料，實(shí)物類：

借：存貨或原材料或固定資產(chǎn)

應(yīng)交稅金-應(yīng)繳增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅;

貸：應(yīng)付賬款/其他應(yīng)付款

費(fèi)用類：

借：管理費(fèi)用/營(yíng)業(yè)費(fèi)用

貸：應(yīng)付賬款/其他應(yīng)付款

付款時(shí)：

借：應(yīng)付賬款/其他應(yīng)付款

貸：現(xiàn)金/銀行存款

收到發(fā)票時(shí)現(xiàn)金支付的會(huì)計(jì)分錄，有關(guān)發(fā)票的問題其實(shí)就是圍繞發(fā)票作廢沖紅、發(fā)票跨年度處理、發(fā)票入賬的問題，其他的都是旁枝細(xì)節(jié)，雖然工作中會(huì)變個(gè)花樣，那也就在這幾類中。

收不回的押金賬務(wù)處理

收不回的房屋押金,暫時(shí)掛帳,繼續(xù)追繳.如果確實(shí)無(wú)法收回,并達(dá)到壞賬損失認(rèn)定的條件后,可以進(jìn)行帳務(wù)處理.

會(huì)計(jì)分錄:

1、如果計(jì)提壞賬準(zhǔn)備了

借:壞賬準(zhǔn)備

貸:其他應(yīng)收款--押金

2、如果沒有計(jì)提壞賬準(zhǔn)備

借:管理費(fèi)用--壞賬損失

貸:其他應(yīng)收款--押金

按合同己無(wú)法收回的押金如何做賬?

執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的,支付的押金收不回來(lái)了,賬務(wù)處理

借:壞賬準(zhǔn)備

貸:其他應(yīng)收款---xxx押金

執(zhí)行小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的,支付的押金收不回來(lái)了,賬務(wù)處理

借:營(yíng)業(yè)外支出

貸:其他應(yīng)收款---xxx押金

以上關(guān)于“其他應(yīng)付款發(fā)票收不回來(lái)怎么做賬?”就為大家分享到這了，如果大家想要學(xué)習(xí)會(huì)計(jì)專業(yè)的知識(shí)內(nèi)容，歡迎大家咨詢關(guān)注我們，即可向老師預(yù)約免費(fèi)試學(xué)，我們這里有非常多的實(shí)操課程以及不同行業(yè)做賬的課程，學(xué)習(xí)過程中不懂的可以隨時(shí)向老師提問，一定會(huì)讓你學(xué)有所成的。