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小規(guī)模增值稅負(fù)數(shù)可以申報(bào)嗎?增值稅作為我國最大的一種流轉(zhuǎn)稅，不管是什么類型的企業(yè)都會(huì)接觸到，因此相關(guān)的知識(shí)內(nèi)容是財(cái)務(wù)人員必須掌握的，那么小規(guī)模增值稅負(fù)數(shù)可以申報(bào)嗎?是今天小編要給大家分享的知識(shí)點(diǎn)，詳細(xì)的內(nèi)容已經(jīng)為大家整理在下文了，感興趣的小伙伴一起來看看吧!

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如果是一般納稅人,由于相關(guān)數(shù)據(jù)是自動(dòng)審核,故增值稅納稅申報(bào)表附列資料(表一)中發(fā)票的份數(shù)填當(dāng)月正數(shù)發(fā)票份數(shù)和紅字發(fā)票份數(shù)的合計(jì)數(shù),但金額和銷項(xiàng)稅額填正數(shù)和紅字相抵后的數(shù)額,如相抵后是負(fù)數(shù),就填負(fù)數(shù).

如果是小規(guī)模納稅人申報(bào)表主表中的銷售額為不含稅銷售額.銷售應(yīng)稅行為有扣除項(xiàng)目的,為扣除后的不含稅銷售額.小規(guī)模納稅人銷售額根據(jù)適用征收率和項(xiàng)目不同,分別填寫在不同的欄次中.銷售貨物貨物和銷售服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無形資產(chǎn)的銷售額分別填寫在不同的列中.

增值稅申報(bào)表附表一中有普通發(fā)票銷售額和普通發(fā)票銷項(xiàng)稅欄目,應(yīng)分別填:

一般納稅人開具的普通增值稅發(fā)票后,填報(bào)增值稅申報(bào)表時(shí),也需將價(jià)稅分離來填報(bào);開具的如果是機(jī)打通用普通發(fā)票,進(jìn)行價(jià)稅分離計(jì)算即為:不含價(jià)=含 稅價(jià)/(1+適用稅率),填增值稅申報(bào)表時(shí)也要價(jià)稅分離填寫.

前天申報(bào)4月增值稅有負(fù)數(shù),現(xiàn)申請(qǐng)退稅(小規(guī)模),收到責(zé)令申請(qǐng)?jiān)鲋刀愐话慵{稅人,不申請(qǐng)對(duì)退稅有影響?

一、如果已經(jīng)轉(zhuǎn)入稅局多繳臺(tái)賬的稅額,要經(jīng)過審批程序才能抵減下期,而不是直接能作為下期預(yù)繳.

二、退稅和是否一般納稅人是沒有關(guān)系的,所以你申請(qǐng)不申請(qǐng)一般納稅人都不會(huì)影響你退稅,但不排除管理員會(huì)先讓你申請(qǐng)一般納稅人再申請(qǐng)退稅,畢竟責(zé)令認(rèn)定已經(jīng)發(fā)出,你不申請(qǐng)更麻煩,到時(shí)稅局直接認(rèn)定你為一般納稅人,按17%交稅,還不能抵扣.所以我建議你可以兩項(xiàng)同時(shí)申請(qǐng).

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