用戶注冊

企業(yè)季報所得稅的報稅依據(jù)是什么?企業(yè)所得稅額的計算是以什么為標(biāo)準(zhǔn)來進(jìn)行核算的呢?不少新手會計對此都是有疑問的。為了讓大家對季度申報企業(yè)所得稅有更多的了解，小編今日分享的本文內(nèi)容就是企業(yè)所得稅季度申報的基本知識，大家往下接續(xù)閱讀吧。

企業(yè)季報所得稅的報稅依據(jù)是什么?企業(yè)所得稅額的計算是以什么為標(biāo)準(zhǔn)來進(jìn)行核算的呢?不少新手會計對此都是有疑問的。為了讓大家對季度申報企業(yè)所得稅有更多的了解，小編今日分享的本文內(nèi)容就是企業(yè)所得稅季度申報的基本知識，大家往下接續(xù)閱讀吧。

季度申報企業(yè)所得稅的依據(jù)

是按本年利潤總額累計計算預(yù)繳的，若前三季度都有盈利，但第四季度虧損，且全年都虧損，那不僅第四季不用預(yù)繳企業(yè)所得稅。

而且年度企業(yè)所得稅匯算清繳時，若應(yīng)納稅所得額還是負(fù)數(shù)，那可以申請退回本年已預(yù)繳的企業(yè)所得稅。

企業(yè)所得稅季度申報表里的利潤總額該怎么填?

根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報表(A類)》填報說明規(guī)定,第4行"實際利潤額":填報按會計制度核算的利潤總額減除以前年度待彌補虧損以及不征稅收入、免稅收入后的余額.

因此,實際利潤額=利潤總額-以前年度待彌補虧損-不征稅收入-免稅收入

如果貴公司沒有"以前年度待彌補虧損、不征稅收入、免稅收入",實際利潤額=利潤總額

因為未超過5年的虧損是允許稅前扣除的,如果你只填本年數(shù),未補虧,會造成你多交稅款,再辦理退稅是很麻煩的事.原來紙質(zhì)季報表背面的說明里說的很明確.

好了，看到這里今天就和大家分享到此了，上述有關(guān)企業(yè)季報所得稅的報稅依據(jù)是什么，還不理解的地方，咨詢在線答疑老師進(jìn)行了解吧。各位會計人員想要深入學(xué)習(xí)企業(yè)所得稅預(yù)繳申報相關(guān)課程視頻的，上方的課程視頻點擊進(jìn)去免費試聽學(xué)習(xí)吧。同時我們?yōu)閺V大會計人員提供有常用會計實操做賬資料，需要的，也可以聯(lián)系老師免費領(lǐng)取。