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會計行業(yè)中報表的內(nèi)容都是需要各位會計人員在不斷工作的時候進(jìn)行全面的學(xué)習(xí)以及處理的，其中也都是需要各位會計人員在工作的時候?qū)蟊淼葍?nèi)容全面進(jìn)行學(xué)習(xí)以及掌握的，所以為了大家全面的進(jìn)行實操掌握，小編就主要的為大家整理分析了關(guān)于月報現(xiàn)金流量表本期和上期的實操知識內(nèi)容了。

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本期金額是本期發(fā)生額。

現(xiàn)金流量表上期金額，一般指的就是上年同期數(shù)。

現(xiàn)金流量表直接法按照本年累計發(fā)生額填列，現(xiàn)金流量表間接法本期金額分別按照利潤表、科目余額表本年累計發(fā)生額及資產(chǎn)負(fù)債表本期金額等計算填列，上期金額為上一年度同期數(shù)。本期金額：月報報當(dāng)月，季報報季度的，年報報一年的。

《企業(yè)財務(wù)會計報告條例》第十一條指出:"現(xiàn)金流量是反映企業(yè)會計期間現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物流入和流出的報表.現(xiàn)金流量應(yīng)當(dāng)按照經(jīng)營活動、投資活動和籌資活動的現(xiàn)金流出類分項列出".因此,現(xiàn)金流量表對資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表,是一個有益的補充.

通常,現(xiàn)金流量的計算不涉及權(quán)責(zé)發(fā)生制,會計造假不容易.就如虛假的合同能夠簽出利潤,但簽不出現(xiàn)金的流量.

在關(guān)聯(lián)交易操作利潤時,往往也會在現(xiàn)金流量方面暴露有利潤而沒有現(xiàn)金流入的情況.所以,利用每股經(jīng)營活動現(xiàn)金流量凈額去分析公司的獲利能力,比每股盈利更加客觀.

現(xiàn)金流量表的主要作用是決定公司短期生存能力,特別是繳付帳單的能力.它是反映一家公司在一定時期現(xiàn)金流入和現(xiàn)金流出動態(tài)狀況的報表.其組成內(nèi)容與資產(chǎn)負(fù)債表和損益表相一致.

通過現(xiàn)金流量表, 可以概括反映經(jīng)營活動、投資活動和籌資活動對企業(yè)現(xiàn)金流入流出的影響, 對于評價企業(yè)的實現(xiàn)利潤、財務(wù)狀況及財務(wù)管理, 要比傳統(tǒng)的損益表提供更好的基礎(chǔ).

現(xiàn)金流量表提供了一家公司經(jīng)營是否健康的證據(jù).如果一家公司經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流無法支付股利與保持股本的生產(chǎn)能力,從而它得用借款的方式滿足這些需要,那么這就給出了一個警告,這家公司從長期來看無法維持正常情況下的支出.

那么小編就為大家整理分析這么多關(guān)于月報現(xiàn)金流量表本期和上期的實操知識內(nèi)容了，各位會計伙伴還想在工作的過程中學(xué)習(xí)掌握更多新的實操知識內(nèi)容，歡迎大家微信掃碼咨詢我們，學(xué)習(xí)掌握更多有關(guān)表格實操處理的知識內(nèi)容，在會計行業(yè)掌握更多新的實操知識內(nèi)容。