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當(dāng)月取得發(fā)票下月抵扣怎么寫分錄?很多新手會計(jì)對于跨月進(jìn)行的賬務(wù)處理不知道如何來寫會計(jì)分錄才合理，為了讓大家更順利地處理日常發(fā)票業(yè)務(wù)，小編整理了詳細(xì)的會計(jì)分錄，希望可以對大家的財(cái)務(wù)工作有幫助。還為大家整理了差旅費(fèi)的賬務(wù)處理方法，繼續(xù)往下了解!

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當(dāng)月取得發(fā)票下月抵扣的賬務(wù)處理

可以在下個月再把抵扣聯(lián)認(rèn)證抵扣掉的，所以發(fā)票聯(lián)會計(jì)分錄可以這樣來入賬：

借：原材料/庫存商品

應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交增值稅/待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅

貸：應(yīng)付賬款/應(yīng)付貨款

在第二個月把抵扣聯(lián)認(rèn)證抵扣過后，即可把抵扣進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)入進(jìn)項(xiàng)稅額中的，會計(jì)分錄如下：

借：應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交增值稅/進(jìn)項(xiàng)稅額

貸：應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交增值稅/待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅

報銷差旅費(fèi)的會計(jì)分錄怎么寫?

1、差旅費(fèi)報銷的會計(jì)分錄：

借：管理費(fèi)用貸：其他應(yīng)收款借或貸：庫存現(xiàn)金

2、出差人員出差前預(yù)借差旅費(fèi)時，此時尚未出差，費(fèi)用沒有發(fā)生：

借：其他應(yīng)收款——職工貸：庫存現(xiàn)金

3、出差報銷時，差旅費(fèi)用已經(jīng)發(fā)生，差旅費(fèi)一般列入管理費(fèi)用，費(fèi)用增加記入借方：

借：管理費(fèi)用貸：銀行存款

以上有關(guān)當(dāng)月取得發(fā)票下月抵扣怎么寫分錄就介紹到這里，看過有疑問的，咨詢網(wǎng)頁上的在線答疑老師吧。同時，我們?yōu)橄胍钊雽W(xué)習(xí)發(fā)票實(shí)務(wù)處理流程的小伙伴，提供有免費(fèi)的試聽課程，有需要的，咨詢我們的答疑老師免費(fèi)試聽體驗(yàn)一下吧，還可以免費(fèi)領(lǐng)取大量會計(jì)實(shí)操做賬資料包在工作中備用哦!