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在企業(yè)的發(fā)展經(jīng)營期間，企業(yè)財務(wù)工作中常常會出現(xiàn)預(yù)付款項的處理業(yè)務(wù)，需要財務(wù)會計進行做賬處理，但是這對一些新人會計來說，可能不知道應(yīng)該怎么處理。那么對于預(yù)付款收不回發(fā)票的會計分錄，您知道應(yīng)該怎么處理嗎?不知道的不要緊，接下來小編就為大家介紹一下預(yù)付款收不回發(fā)票如何做分錄?感興趣的財會朋友快來仔細閱讀本文吧。

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預(yù)付款收不回發(fā)票如何做分錄

預(yù)付：借：預(yù)付賬款

貸：銀行存款收到貨

借：原材料-其他應(yīng)收款-其他(進項稅)

貸：預(yù)付賬款 -應(yīng)付賬款-尾款

收到發(fā)票：

借：應(yīng)交稅費-進項

應(yīng)付賬款-尾款

貸：其他應(yīng)收款-其他(進項稅)- 銀行存款

業(yè)務(wù)已發(fā)生，可以確定沒有發(fā)票回來，主要是提供服務(wù)類的------同意可以直接正常轉(zhuǎn)費用，做好無票登記臺賬，然后匯算清繳的時候調(diào)整。

首先您得先確認發(fā)票能不能回來，其次如果是支付費用性質(zhì)的款項計入預(yù)付賬款列報分類是否合理，建議屬于費用類科目，計入其他應(yīng)收款科目核算。

按照權(quán)責(zé)發(fā)生制，應(yīng)該將該部分交易暫估計入成本費用賬務(wù)處理;如果該該部分款項的服務(wù)本公司已經(jīng)享受，不認為在其他應(yīng)收款核算并計提壞賬準備。

關(guān)于預(yù)付款收不回發(fā)票的會計分錄怎么做?具體會計分錄已在上文中作了一一介紹，相信各位看完本文應(yīng)該知道怎么處理了，各位想了解更多預(yù)付款收不回發(fā)票分錄的相關(guān)財務(wù)知識，歡迎大家點擊上方圖片掃碼，即可領(lǐng)取大量的財務(wù)知識資料包，免費試聽學(xué)習(xí)上圖中的財務(wù)視頻課程!