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員工因公出差回來，去財務(wù)部門報銷的差旅費用，會計人員怎么做賬呢?有些小伙伴出差會先到財務(wù)部門預(yù)支費用，事后拿著票據(jù)來財務(wù)部門報銷;這種情況如何登記入賬呢?詳細的先預(yù)支后報銷怎么寫會計分錄就在下文，同時還為大家整理了報銷差旅費會計分錄，相信大家會有所收獲的。

員工因公出差回來，去財務(wù)部門報銷的差旅費用，會計人員怎么做賬呢?有些小伙伴出差會先到財務(wù)部門預(yù)支費用，事后拿著票據(jù)來財務(wù)部門報銷;這種情況如何登記入賬呢?詳細的先預(yù)支后報銷怎么寫會計分錄就在下文，同時還為大家整理了報銷差旅費會計分錄，相信大家會有所收獲的。

先預(yù)支后報銷如何記賬?

方法如下:

1、如果沒有向公司借錢

借:管理費用-差旅費

貸:現(xiàn)金

借出時

借:其他應(yīng)收款--**人

貸:現(xiàn)金

2、報銷時全部花完

借:管理費用-差旅費

貸:其他應(yīng)收款-**人

3、有剩余現(xiàn)金

借:現(xiàn)金

管理費用 -差旅費

貸:其他應(yīng)收款 -**人

補款時

借:管理費用 -差旅費

貸:現(xiàn)金

其他應(yīng)收款 -**人

報銷差旅費會計分錄

如果沒有向公司借錢

借：管理費用-差旅費

貸：庫存現(xiàn)金

借出時

借：其他應(yīng)收款

貸：庫存現(xiàn)金

報銷時

全部花完

借：管理費用-差旅費

貸：其他應(yīng)收款

有剩余現(xiàn)金

借：庫存現(xiàn)金

管理費用-差旅費

貸：其他應(yīng)收款

補款時

借：管理費用-差旅費

貸：庫存現(xiàn)金

其他應(yīng)收款

看到這里，不知道都理解了沒有。以上關(guān)于先預(yù)支后報銷怎么寫會計分錄，供大家在工作中做個參考。對此還有疑問的，咨詢在線答疑老師吧。費用報銷業(yè)務(wù)實操處理方法不清楚的，點擊上方課程直接免費試聽學(xué)習(xí)吧，會讓大家熟練掌握處理技巧的。還有會計做賬資料包免費領(lǐng)取哦!