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銀行對(duì)賬單一般在企業(yè)財(cái)務(wù)工作中出納人員比較常接觸，它的重要作用之一就是企業(yè)就可以以銀行對(duì)賬單為依據(jù),核對(duì)銀行日記賬的記錄是否正確，然后出納員并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。但是銀行對(duì)賬單上要蓋什么章呢?

銀行對(duì)賬單一般在企業(yè)財(cái)務(wù)工作中出納人員比較常接觸，它的重要作用之一就是企業(yè)就可以以銀行對(duì)賬單為依據(jù),核對(duì)銀行日記賬的記錄是否正確，然后出納員并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。但是銀行對(duì)賬單上要蓋什么章呢?

銀行對(duì)賬單上要蓋哪類(lèi)章?

銀行對(duì)賬單是銀行和企業(yè)核對(duì)帳務(wù)的聯(lián)系單,也是證實(shí)企業(yè)業(yè)務(wù)往來(lái)的紀(jì)錄,也可以作為企業(yè)資金流動(dòng)的依據(jù),還有最重要的是可以認(rèn)定企業(yè)某一時(shí)段的資金規(guī)模,很多地方需要對(duì)賬單,例如:驗(yàn)資,投資等等.

不一定,看你單位在銀行預(yù)留印鑒章是什么,銀行印鑒章可以是財(cái)務(wù)章,也可以是財(cái)務(wù)章+法人章,還可以是財(cái)務(wù)章+法人章+財(cái)務(wù)主管章...看你單位銀行印鑒卡,然后再蓋章.

銀行對(duì)賬單的用處

在每月月初銀行會(huì)給存款人一份銀行對(duì)賬單,匯總該存款賬戶上個(gè)月的變動(dòng)情況,銀行對(duì)賬單會(huì)列示月初賬戶余額、該期間銀行所收到的每筆存款與其他收入款、付款事賬戶余額以及月底賬戶余額.

企業(yè)就可以以此為依據(jù),核對(duì)銀行日記賬的記錄是否正確,并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表.

具體對(duì)賬過(guò)程,就是銀行日記賬與銀行對(duì)賬單上的每一筆發(fā)生額,是否能一一對(duì)應(yīng),如果有對(duì)應(yīng)不起來(lái)的,看一下是否為未達(dá)賬項(xiàng),如果不是未達(dá)賬項(xiàng),則要看是不是有記賬錯(cuò)誤了.

未達(dá)賬項(xiàng)包括:

1、銀行已收,企業(yè)未收;

2、銀行已付,企業(yè)未付;

3、企業(yè)已收,銀行未收;

4、企業(yè)已付,銀行未付.

銀行存款的清點(diǎn)采用與開(kāi)戶銀行核對(duì)賬目的方法,因?yàn)樗鼰o(wú)法進(jìn)行實(shí)地盤(pán)點(diǎn).核對(duì)之前,應(yīng)詳細(xì)檢查本單位銀行存款日記賬,力求正確與完整,然后與銀行對(duì)賬單逐筆核對(duì).對(duì)于雙方一致的記錄,一般劃對(duì)號(hào)以作標(biāo)記,無(wú)標(biāo)記的則應(yīng)查明原因.一般來(lái)講,造成本單位的銀行存款日記賬與銀行送來(lái)的對(duì)賬單現(xiàn)有余額不符的原因有兩種:一種是本單位或銀行記賬差錯(cuò).因?yàn)槠髽I(yè)的開(kāi)戶銀行不止一家,有時(shí)可能將收付款串項(xiàng)記錄,或者由于會(huì)計(jì)人員或銀行經(jīng)辦人員失誤,可能造成企業(yè)銀行存款日記賬與銀行對(duì)賬單不符.另一種則是出現(xiàn)未達(dá)賬項(xiàng).所謂未達(dá)賬項(xiàng)是指,企業(yè)與銀行,由于憑證傳遞的時(shí)間差而造成的一方已經(jīng)登記入賬,另一方尚未登記入賬的賬項(xiàng).

存在未達(dá)賬項(xiàng)時(shí),為了證明雙方賬目是否正確,應(yīng)通過(guò)編制銀行存款金額調(diào)節(jié)表來(lái)進(jìn)行核對(duì),調(diào)節(jié)表的編制方法,一般是在企業(yè)與銀行雙方的賬面余額基礎(chǔ)上,各自加上對(duì)方已收,本單位未收的款項(xiàng);減去對(duì)方已付而本單位未付的款項(xiàng).

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