發(fā)布時(shí)間:2020-07-29 14:50來(lái)源:會(huì)計(jì)教練
關(guān)注公眾號(hào)費(fèi)用報(bào)銷在企業(yè)財(cái)務(wù)部門也算是比較重要的工作內(nèi)容了,各種費(fèi)用支出都是要合理進(jìn)行控制的。各位會(huì)計(jì)在處理費(fèi)用報(bào)銷業(yè)務(wù)賬務(wù)處理時(shí),都清楚企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)銷制度有哪些規(guī)定嗎?以及財(cái)務(wù)報(bào)銷流程都熟練嗎?希望看了這篇文章后大家都能掌握費(fèi)用報(bào)銷的做賬方法。
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財(cái)務(wù)報(bào)銷制度是為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理,規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為,倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想,合理控制費(fèi)用支出而制定的制度。
一、暫借款及預(yù)付款審批制度
1、 暫借款是因業(yè)務(wù)需要的臨時(shí)借款,包括差旅費(fèi)及各種臨時(shí)性借款。借款時(shí)須按“借款單”要求填列各項(xiàng)欄目,并按規(guī)定審批權(quán)限審批后,由財(cái)務(wù)室付款。
2、 預(yù)付款是指因公司業(yè)務(wù)的需要,需預(yù)先支付的各項(xiàng)工程及購(gòu)買材料、貨物的款項(xiàng),支付此款項(xiàng)時(shí),需由經(jīng)辦人按要求填寫“付款申請(qǐng)書”, 向財(cái)務(wù)室出具采購(gòu)申請(qǐng)單等材料,完備各項(xiàng)審批手續(xù)后,方可付款。
二、費(fèi)用報(bào)銷制度
1、 費(fèi)用報(bào)銷發(fā)票的內(nèi)容包括日期、商品名稱、單價(jià)、數(shù)量、金額并蓋有開具發(fā)票單位的發(fā)票或財(cái)務(wù)專用章。經(jīng)辦人必須要求開票單位如實(shí)填寫發(fā)票所有內(nèi)容,發(fā)票涂改、大小寫不符、假發(fā)票以及未蓋有財(cái)政監(jiān)制章的收據(jù)一律不予報(bào)銷。
2、 報(bào)銷費(fèi)用時(shí)必須填寫“費(fèi)用報(bào)銷單”,所有單據(jù)要按性質(zhì)(如差旅費(fèi)、招待費(fèi)、辦公費(fèi)用)分類、分次、分頁(yè)粘貼填制;差旅費(fèi)必須分次、按出差地點(diǎn)分開填列,并計(jì)算好出差天數(shù),住宿、伙食補(bǔ)助和市內(nèi)交通費(fèi)在限額內(nèi)填報(bào)。所有報(bào)銷單據(jù)的張數(shù)和合計(jì)金額必須準(zhǔn)確無(wú)誤填寫,粘貼要求整齊、美觀。
1、報(bào)銷人申請(qǐng)報(bào)銷,填制費(fèi)用報(bào)銷單。
2、報(bào)銷人部門負(fù)責(zé)人或上級(jí)主管確認(rèn)簽字。
3、財(cái)務(wù)主管審核報(bào)銷單、票據(jù)。
4、公司總經(jīng)理審批。
5、出納復(fù)核并履行付款。
關(guān)于“企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)銷制度有哪些”的內(nèi)容就講到這里了,日常賬務(wù)處理中有不清楚的地方,可以直接咨詢答疑老師,進(jìn)行了解!也可以免費(fèi)領(lǐng)取實(shí)操做賬資料包進(jìn)行學(xué)習(xí)哦。另外對(duì)費(fèi)用報(bào)銷業(yè)務(wù)處理不熟練的新手會(huì)計(jì),不妨來(lái)這里免費(fèi)試聽一下相關(guān)課程,相信大家會(huì)掌握實(shí)操處理技巧的。有意向的,點(diǎn)擊上方課程免費(fèi)試聽吧。
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