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出納管錢、開票、跑銀行……是財(cái)會人進(jìn)階不可或缺的一部分；對于剛進(jìn)入財(cái)會行業(yè)的新手來說，出納說難不難說簡單也不簡單，但是，首先要知道出納工作的流程。

出納管錢、開票、跑銀行……是財(cái)會人進(jìn)階不可或缺的一部分對于剛進(jìn)入財(cái)會行業(yè)的新手來說 出納說難不難說簡單也不簡單但是，首先要知道出納工作的流程。

1、什么是出納

出納是按照有關(guān)規(guī)定和制度，辦理本單位的現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算及有關(guān)賬務(wù)，保管庫存現(xiàn)金、有價證券、財(cái)務(wù)印章及有關(guān)票據(jù)等工作的總稱。

2、出納工作流程

(1)上班時間，檢查現(xiàn)金、有價證券及其他貴重物品；

(2)向有關(guān)及會計(jì)主管請示資金安排計(jì)劃；

(3)列明當(dāng)天應(yīng)處理的事項(xiàng)，分清輕重緩急，根據(jù)工作時間合理安排；

(4)按順序辦理各項(xiàng)收付款業(yè)務(wù)；

(5)當(dāng)天下班前，將所有的收付款單據(jù)編制記賬憑證登記入賬；

(6)當(dāng)天下班前，出納人員應(yīng)盤點(diǎn)現(xiàn)金實(shí)有數(shù)，進(jìn)行賬實(shí)核對，必須保證現(xiàn)金實(shí)有數(shù)與日記賬、總賬相符；

(7)當(dāng)天下班前，出納人員應(yīng)整理好辦公用品，鎖好抽屜及保險柜，保持辦公場所整潔，無資料遺漏或亂放現(xiàn)象；

(8)因特殊事項(xiàng)或情況，造成工作未完成的，應(yīng)列明未盡事項(xiàng)，留待翌日辦理；

(9)根據(jù)單位需要，每天或每周報(bào)送一次貨幣資金收支表;同時每月終了3天內(nèi)，有價證券、現(xiàn)金等進(jìn)行登記核對；

(10)收到銀行對賬單的當(dāng)天，出納人員進(jìn)行核實(shí)，使銀行存款日記賬、總賬與銀行對賬單在進(jìn)行余額調(diào)節(jié)后相符。

以上便是出納工作的具體流程想要學(xué)習(xí)更多會計(jì)實(shí)操知識掃描下方二維碼，關(guān)注“會計(jì)教練”微信公眾號