發(fā)布時(shí)間:2020-08-03 09:57來(lái)源:會(huì)計(jì)教練
關(guān)注公眾號(hào)匯算清繳:退企業(yè)所得稅的會(huì)計(jì)處理怎么做?關(guān)于這個(gè)問(wèn)題,小編在下文為大家做了詳細(xì)的整理與分析,有興趣的朋友可以在下文多做了解學(xué)習(xí),也許會(huì)對(duì)您的工作和學(xué)習(xí)帶來(lái)一些新的啟發(fā)與幫助,快來(lái)和小編一起閱讀下文吧!
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剛剛做完企業(yè)所得稅匯算清繳申報(bào),由于2019年預(yù)繳的企業(yè)所得稅多了,這次匯繳多退少補(bǔ),收到退回的企業(yè)所得稅2000元,如何做賬?(退企業(yè)所得稅)
1、計(jì)算需要退回的企業(yè)所得稅:
借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅 2000元
貸:以前年度損益調(diào)整 2000元
2、經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)審核批準(zhǔn)退還多繳稅款:
借:銀行存款 2000元
貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅 2000元
3、結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整:
借:以前年度損益調(diào)整 2000元
貸:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 2000元
1、計(jì)提應(yīng)補(bǔ)繳的企業(yè)所得稅
借:以前年度損益調(diào)整 2000元
貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅 2000元
2、繳納補(bǔ)繳的所得稅
借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅 2000元
貸:銀行存款 2000元
3、結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整
借:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 2000元
貸:以前年度損益調(diào)整 2000元
以上就是“匯算清繳:退企業(yè)所得稅的會(huì)計(jì)處理”的分享內(nèi)容啦,看過(guò)上文之后,大家是不是已經(jīng)學(xué)會(huì)了呢?更多財(cái)會(huì)學(xué)習(xí)內(nèi)容盡在會(huì)計(jì)教練,有興趣的朋友,可以點(diǎn)擊文章上方咨詢(xún)會(huì)計(jì)教練的老師,了解具體的課程內(nèi)容,還可以免費(fèi)領(lǐng)取會(huì)計(jì)學(xué)習(xí)資料和試聽(tīng)課程哦,還在等什么?快來(lái)加入我們吧!
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